Es ist Ihnen vermutlich nicht entgangen, dass Ihre Rolle als CFO im Wandel begriffen ist. Täglich strömen Nachrichten über Innovationen im Bereich der KI, über schwierige makroökonomische Bedingungen und verändertes Kundenverhalten auf uns ein und beeinflussen, wie sich ein KMU (kleines oder mittelständisches Unternehmen) die Aufgabe eines CFO vorstellt.
Wer mit all diesen Entwicklungen Schritt halten und dabei erfolgreich sein will, braucht eine gute Strategie.
Im vorliegenden Artikel befassen wir uns sowohl mit den Erwartungen eines KMU an seinen CFO als auch mit den Herausforderungen, die diese Rolle mit sich bringt, und zeigen sieben beste Praktiken, mit denen Sie sich als richtungweisende Führungskraft innerhalb des Unternehmens positionieren können.
Die vier Aufgaben eines modernen CFO
In der heutigen Zeit stellen KMU höhere Ansprüche an ihre CFOs denn je. Wenn Sie zu dieser Spezies gehören, erwartet Ihr Unternehmen sehr wahrscheinlich von Ihnen, dass Sie folgende vier Aufgabenbereiche abdecken:
- die Kontinuität der Geschäftsabläufe ermöglichen;
- Einsichten in eine ungewisse Zukunft vermitteln;
- als strategischer Berater fungieren;
- federführend bei der Unternehmenstransformation sein.
Betrachten wir nun im Detail, wie Sie diesen Aufgaben gerecht werden können.
Die Kontinuität der Geschäftsabläufe ermöglichen
Selbst wenn die Rolle des CFO sich verändert, werden bestimmte Aufgaben nach wie vor dazugehören. Chris Martinez, Finance Analytics Manager bei The Kraft Heinz Company, zählt einige davon auf.
„Unternehmen erwarten weiterhin von ihren CFOs, dass sie traditionelle und für die finanzielle Gesundheit und betriebliche Effizienz der Organisation grundlegende Aufgaben ausführen,“ stellt er fest. „CFOs müssen das Betriebskapital des Unternehmens verwalten, exakte Finanzberichte vorlegen, das Budget der Organisation erstellen und verwalten und darüber hinaus auf die Optimierung der Ausgaben achten.“
Kirk Kappelhoff, Director of Strategic Finance bei Drivetrain, weist darauf hin, dass CFOs nicht jede Aufgabe selbst ausführen müssen. „Das Auslagern der eher herkömmlichen Anteile am Aufgabenbereich eines CFO hat sich in der Schaffung einer neuen Funktion, nämlich der des Controllers, geäußert,“ meint er.
„Diese [herkömmlichen] Vorgänge befinden sich weiterhin im Zuständigkeitsbereich des CFO, werden jedoch letztlich vom Controller ausgeführt.“
Laut Aleksandar Stojanovic, CEO und Gründer von Fiscallion, eines Beraterdienstes für CFOs und FP&A, bringen herkömmliche CFO-Aufgaben einer Firma immer noch beträchtlichen Nutzen.
„Regelmäßige Rechnungsprüfungen und der Einsatz digitaler Tools in der Finanzberichterstattung kann Verfahren straffen und dabei Compliance sowie die korrekte Abwicklung der finanziellen Abläufe sicherstellen,“ merkt er an.
„In meiner vorherigen Rolle habe ich ein dynamisches System zur Überwachung der Liquidität eingeführt. Gerade während einer Phase schnellen Wachstums war dies ungeheuer wichtig, denn so konnten wir fundierte Entscheidung über Investitionen und Betriebsausgaben treffen.“
Fazit: Trotz des gegenwärtig zu beobachtenden profunden Wandels der Funktion eines CFO bieten dessen angestammten Aufgaben weiterhin die Möglichkeit, einen positiven Beitrag zu leisten.
Einsichten in eine ungewisse Zukunft vermitteln
Die Märkte, auf denen KMU sich bewegen, sind ständigen und dabei unerwarteten Veränderungen unterworfen. Stojanovic führt ein Beispiel an, das vielen CFOs bekannt sein dürfte. „Ich habe während der Covid-19-Pandemie einen strategischen Richtungswechsel vorgenommen, bei dem wir uns widerstandsfähigeren Marktsegmenten zugewandt haben.
Dazu gehörte eine Untersuchung der Marktentwicklung sowie eine entsprechende Anpassung unserer Finanzstrategie“, erklärt er. Auf die Frage, wie CFOs sicher durch derartige Stürme steuern können, rät Stojanovic
„Entscheidend ist, auf der Grundlage neuester Marktdaten Ihre Finanzmodelle und Prognosen regelmäßig zu aktualisieren,“ mahnt er.
Kappelhoff vertieft diesen Gedanken: „Wenn es Ihnen gelingt, Veränderungen auf der Makroebene in kleine Teile herunterzubrechen, sind Sie bereits den in diesem Zusammenhang relevanten Messwerten auf der Spur.
Machen Sie Häppchen daraus,“ rät er. „Teilen Sie eine Makroentwicklung in Ministückchen und untersuchen Sie die Faktoren der Makroentwicklung auf Mikroebene. Malcolm Gladwells Aussage, dass 80 % jeder Tätigkeit auf 20 % der beteiligten Faktoren zurückzuführen sind, behält auch heute noch ihre Gültigkeit.“
Christoph Ott, CFO von Planisy, glaubt, dass CFOs in unsicheren Zeiten dafür sorgen können, dass in ihren Unternehmen eine gewisse Ruhe einkehrt.
„CFOs können aktiv Brücken bauen zwischen einzelnen Abteilungen und dadurch ungehinderte Kommunikation sowie die Visibilität der Ressourcen fördern,“ meint er.
„Diese Zusammenarbeit ist insbesondere in einem verhaltenen wirtschaftlichen Klima von Bedeutung und stellt sicher, dass im Interesse optimaler Unternehmensergebnisse Abteilungen unterstützt werden und gut zusammenarbeiten.“
Fazit: Sich ändernde Bedingungen bieten Ihnen die Möglichkeit, sich als vertrauenswürdiger Leiter hervorzutun. In ruhigen Phasen durchgeführte Szenarienplanung, datengesteuerte Beschlussfassung und Stresstests kommen Ihnen in bewegten Zeiten zugute.
Als strategischer Berater fungieren
Das Storytelling gehört zu den unentbehrlichen Kompetenzen eines modernen CFO. Er darf nicht bei den Zahlen stehenbleiben, sondern muss herausarbeiten, was sie für das Unternehmen bedeuten. Anhand der so gewonnenen Einsichten ist er in der Lage, die Entwicklung des Unternehmens in die richtigen Bahnen zu lenken.
Ott erklärt:
Die strategische Einbindung des CFO in die Entscheidungsfindung, wenn es um vorrangige Investitionen und Budgetkürzungen geht, ist von allergrößter Bedeutung.
Durch die Zusammenarbeit mit dem CEO werden sich Ihnen die Hintergründe von Expansionsplänen erschließen, was Ihnen wiederum die entsprechende Modellierung des Geschäftsrisikos ermöglicht. Derartige Kollaborationen werden Ihnen auch bei der Analyse des Chance-/ Risiko-Profils einer sich bietenden Gelegenheit helfen.
So zum Beispiel, wenn Sie auf dem internationalen Markt zu niedrigen Preisen Güter beschaffen, aber bürokratische Vorgänge diese Gewinne in Zukunft gefährden könnten. Hubert Roth, Geschäftsführer des iBanFirst-Kunden Mecheltron GmbH & Co. KG, illustriert dies folgendermaßen.
„China bietet eine große Vielfalt an Bezugsquellen und Absatzmöglichkeiten," erklärt er. „Doch das größte Problem mit der Beschaffung von Gütern ergibt sich, wenn die Qualität zu wünschen übrig lässt.
Der Ausführer muss die Güter erneut über die entsprechenden Kanäle einführen und beträchtliche Einfuhrzölle zahlen,“ erklärt er. „Dazu kommen die Transportkosten. Das bedeutet, dass es [das Zurückschicken von Gütern] den Aufwand gar nicht wert ist. Damit bleiben Sie im Zweifelsfall auf fehlerhaften Artikeln sitzen.“
Ein vorausschauender CFO kann die Auswirkung fehlerhafter Produkte auf den Nettogewinn ebenso modellieren wie die Kosten eines Büros zur Überwachung der Produktqualität vor Ort und darauf aufbauend ein genaues Bild der besten Vorgehensweise zeichnen.
Fazit: CFOs müssen anhand von Geschichten strategische Erkenntnisse vermitteln und dürfen sich nicht darauf beschränken, Berichte zu verfassen.
Federführend bei der Unternehmenstransformation
„CFOs sollten Investitionen in solche Technologien den Vorzug geben, die sowohl eine sofortige Effizienzsteigerung als auch einen langfristigen strategischen Nutzen mit sich bringen,“ empfiehlt Stojanovic. „Es ist wichtig, im Budget ein Gleichgewicht zu finden zwischen Ausgaben für schnelle Erfolge einerseits und weitreichende digitale Projekte andererseits.“
Er führt ein Beispiel für die Förderung des digitalen Wandels aus einer vorherigen Arbeitsstelle an. „Ich war federführend bei einem Projekt im Rahmen des digitalen Wandels, bei dem es darum ging, unser Fakturierungssystem zu digitalisieren. Diese Initiative verbesserte nicht nur unsere Effizienz, sondern ermöglichte auch eine bessere Datenanalyse für Finanzentscheidungen.“
Martinez weist darauf hin, dass bei jeder Transformation ein menschlicher Faktor ins Spiel kommt, der über rein technologische Entscheidungen hinausgeht. „Meiner Meinung nach sollten CFOs vor allem in die Weiterbildung ihres Finanzteams und anderer Mitarbeiter investieren, um so deren digitale Kompetenzen zu erhöhen,“ fügt er hinzu.
„Auf diese Weise ist sichergestellt, dass das Personal mit neuen Tools und Technologien effizient umgehen kann.“
Kappelhoff ergänzt:
Der CFO, der mit seiner Belegschaft im Austausch steht, weiß, wann der Zeitpunkt für den digitalen Wandel im Unternehmen gekommen ist.
Klagt Ihr Team über zu viel Arbeit? Dann ist es Zeit, an Digitalisierung zu denken. Fragen Sie sich, welches Tool für Ihre Organisation das richtige sein könnte? Sprechen Sie mit Ihrem Team!“
Ott geht davon aus, dass CFOs Wegbereiter der Zusammenarbeit sein müssen, um Vorhaben zur digitalen Transformation besser verstehen zu können.
„CFOs sind Dreh- und Angelpunkte bei der Digitalisierung und erfolgreichen Einführung neuer Technologien über mehrere Abteilungen hinweg,“ betont er. „Darüber hinaus ist die Förderung der transversalen Zusammenarbeit, insbesondere zwischen Finanzwesen und Informatik, wesentlich, wenn neue Technologien problemlos integriert werden sollen.“
Fazit: CFOs müssen über den Tellerrand der Finanz hinausschauen und den Nutzen technologischer Transformation für das gesamte Unternehmen im Blick behalten.
Herausforderungen für CFOs von KMU
Wie wir oben gesehen haben, erwarten kleine und mittelständische Unternehmen von ihren CFOs, dass sie die beschriebenen vier Rollen ausfüllen. Was könnte ihnen diese Aufgabe erschweren?
Neuere Branchenberichte haben in diesem Zusammenhang folgende Herausforderungen ermittelt:
- wirtschaftliche Unsicherheit
- Abwägungen zwischen notwendiger Innovation und vorhandenem Budget
- Auseinandersetzung mit veränderten Anforderungen und Rollenerwartungen
Betrachten wir im Detail, was CFOs Kopfzerbrechen macht.
Wirtschaftliche Unsicherheit
Die wichtigsten Faktoren, die laut CFOs das künftige Unternehmenswachstum beeinflussen. Mit freundlicher Genehmigung von Datarails
Steigende Zinssätze, sich ändernde Ansprüche der Kunden, Unterbrechungen der Lieferkette, unbeständige Energiepreise, Zahlungseinzug, stark gestiegene Dollar- und Wechselkurse sowie Inflation bereiten CFOs die größten Sorgen.
Ein Blick auf die enorme Bandbreite potenzieller Probleme, die sich von unterbrochenen Lieferketten bis hin zu Energiepreisen erstreckt, macht deutlich, auf welch weitem Feld ein moderner CFO sich bewegt.
Auch wenn Ihre Aufgabe angesichts der oben beschriebenen Bedingungen nicht leicht ist, helfen Ihnen die Erkenntnisse aus dem vorigen Abschnitt doch dabei, Ihren Kurs auf Erfolg zu setzen.
Abwägungen zwischen notwendiger Innovation und vorhandenem Budget
Langfristige Prioritäten von CFOs, denen kurzfristige Kürzungen drohen. Mit freundlicher Genehmigung von EY
So gut wie jedem CFO dürfte klar sein, wie wichtig es ist, sein Unternehmen zukunftsfähig zu machen. Leider sprengen die entsprechenden Programme bisweilen den vom Haushalt vorgegebenen Rahmen.
Der 2023 Global EY DNA of the CFO Report hebt einige dieser Konflikte hervor.
Bemerkenswert ist dabei, dass Technologie und digitale Innovation die zweithöchsten Einschränkungen hinzunehmen haben, obwohl Unternehmen sich ihrer Bedeutung bewusst sind.
Daraus ergibt sich für CFOs die Notwendigkeit, Innovationsvorhaben nach Wichtigkeit und Dringlichkeit zu priorisieren.
So ist es zum Beispiel für die Wahrung der Gewinnspanne unabdingbar, dem Management der Währungsrisiken Ressourcen zuzuweisen, wenn sich die Geschäftstätigkeit des Unternehmens auf unterschiedliche geografische und Währungszonen erstreckt. CFOs müssen diesen Vorteil gegen andere Vorhaben (beispielsweise die Automatisierung der Kreditorenbuchhaltung) abwägen, um Innovation und Budgetrestriktionen in Einklang zu bringen.
Auseinandersetzung mit veränderten Anforderungen und Rollenerwartungen
Der EY-Bericht sieht die CFOs von KMU in einer eigenartigen Position. Ihre Rolle verleiht ihnen innerhalb des Unternehmens mehr Einflussmöglichkeiten denn je; gleichzeitig ist sie herausfordernder geworden.
Der Werdegang zum CFO wird immer komplexer. Mit freundlicher Genehmigung von EY
Die erste Aussage in diesem Diagramm ist erhellend. Unternehmen halten Ausschau nach CFOs, die Daten verstehen und erklären können; weniger nach Leuten, die einfach nur Berichte erstellen. Das erklärt vermutlich, warum fehlende Erfahrung im Bereich der Finanzen kein Ausschlussgrund ist.
Wie von Kappelhoff bereits erwähnt, werden diese traditionellen Aufgaben mittlerweile einem Controller übertragen. Moderne CFOs müssen sich auf Daten stützen, um als echter strategischer Partner innerhalb ihres Unternehmens zu gelten.
7 Best Practices für moderne CFOs
Welche Schlüsse ergeben sich aus all diesen Informationen? Wie können Sie vorgehen, um den Erwartungen Ihres Unternehmens gerecht zu werden und diese Herausforderungen zu bewältigen?
Im Folgenden stellen wir sieben beste Praktiken für moderne CFOs vor:
- Treffen Sie Vorsorge für Volatilität
- Setzen Sie auf Technologie
- Überdenken Sie Ihre KPIs
- Fördern Sie Zusammenarbeit
- Geben Sie Ihrer Abteilung eine zukunftsträchtige Struktur
- Förden Sie eine datenfreundliche Mentalität
- Stellen Sie die Kundenerfahrung ins Zentrum des Finanzwesens
Betrachten wir diese Punkte eingehender:
Treffen Sie Vorsorge für Volatilität
Falls wirtschaftliche Unbeständigkeit für Ihr Unternehmen ein Thema ist, setzen Sie sich damit auseinander.
Es gibt eine ganze Reihe von Finanzprodukten zur Minderung von Risiken im Zusammenhang mit Währungsschwankungen. Suchen Sie sich einen zuverlässigen FX-Experten, der Ihnen bei der Einschätzung der Vorteile, Kosten Risiken helfen kann und dabei Ihre Unternehmensziele im Blick behält.
Stojanovic empfiehlt, internationale Märkte zu beobachten, insbesondere aufstrebende Märkte, die von Volatilität geprägt sind. „Durch meine Arbeit in einem unbeständigen Markt in Südostasien habe ich die Bedeutung flexibler Finanzplanung und die Notwendigkeit eines robusten Ausweichplans gelernt,“ erzählt er.
Ständige Weiterbildung auf Gebieten wie z. B. Wechselkursrisiko oder globale Konjunkturentwicklung sind für die dauerhafte Anpassungsfähigkeit unabdingbar.“
Setzen Sie auf Technologie
Technologie bringt Vorteile für die Finanz und spielt in der Strukturierung Ihrer Abteilung eine wesentliche Rolle. Unterstützen Sie Ihr Team bei der Suche nach technologischen Lösungen und zeigen Sie ihm auf, wie diese seine Arbeit erleichtern können.
Charley Hochet, CFO von Docshipper und iBanFirst-Kunde, ist der beste Beweis für die Veränderungen, die Technologie im Finanzwesen bewirken kann.
Seine Erfahrung zeigt, dass durch die Zusammenarbeit mit iBanFirst nicht nur grenzüberschreitende Zahlungen reibungsloser funktionieren und der ganze Ablauf leichter, schneller und kostengünstiger vonstattengeht, sondern auch ein bedeutender Wettbewerbsvorteil entsteht.
Wir sind in der Lage, unseren Kunden Rechnungen in ihrer eigenen Währung zu stellen. Es macht einen erheblichen Unterschied für sie, dass sie sich keine Gedanken um Wechselkurse zu machen brauchen.
Die Tatsache, dass Technologie sich neben grenzüberschreitenden Zahlungen auch auf andere Arbeitsfelder wie Buchhaltung und Rechnungslegung erstreckt, mag bei manchen Mitarbeitern Widerstände hervorrufen und Angst um den eigenen Arbeitsplatz schüren. Betonen Sie hier die Notwendigkeit, mit der Zeit zu gehen und weisen Sie darauf hin, dass Technologie keine Bedrohung darstellt, sondern vielmehr dabei helfen kann, die eigenen Kompetenzen zu erweitern und zu vertiefen. Ermutigen Sie zum Beispiel dazu, sich mit den Vorteilen von ChatGPT im Finanzwesen zu befassen.
Vorausschauende CFOs machen sich Technologie zunutze, um Routineaufgaben schneller abzuarbeiten und so ihrem Team mehr Zeit für zu Arbeit mit höherem Mehrwert zu verschaffen
Überdenken Sie Ihre KPIs
Die Ausarbeitung von Finanz-KPIs gehört zu den wichtigen Aufgaben. Achten Sie deshalb darauf, dass Ihre KPIs:
- für Ihr Unternehmen relevant sind;
- von Ihrem Team regelmäßig überprüft werden;
- in einem intuitiven Dashboard festgehalten werden;
- so oft wie möglich in Echtzeit aktualisiert werden;
- den internationalen Kontext (z. B. den Budgetreferenzkurs) einbeziehen.
Fördern Sie Zusammenarbeit
Unternehmen erwarten, dass ihr CFO einen strategischen Beitrag leistet. Zusammenarbeit ist die beste Methode, um einen besseren Überblick über Ihre Geschäftstätigkeit zu gewinnen. Martinez verweist insbesondere auf die Förderung von Vorhaben zur digitalen Transformation als Beispiel für Zusammenarbeit, die Veränderung bewirkt.
„Kooperieren Sie mit der IT- und anderen Abteilungen und entwickeln Sie eine digitale Strategie, die im Einklang mit den finanziellen Zielen des Unternehmens steht,“ rät er.
„Dies setzt ein Verständnis dafür voraus, wie digitale Vorhaben zu Umsatzsteigerung, Kostenersparnis und Effizienzgewinn beitragen können.“
Dank derartiger Kooperationen lassen sich Investitionen in Technologie mit Budgetvorgaben im Gleichgewicht halten.
Geben Sie Ihrer Abteilung eine zukunftsträchtige Struktur
Der Aufbau Ihrer Finanzabteilung muss sich an veränderte Gegebenheiten anpassen. Sie haben sich mit moderner Technologie ausgerüstet, nun brauchen Sie die passenden Kompetenzen, um sie einzusetzen.
Hier ein paar Tipps für Sie:
- Untersuchen Sie Möglichkeiten zur Automatisierung des operativen Finanzwesens;
- Achten Sie auf Fähigkeiten zur Datenanalyse in strategischen Funktionen wie FP&A;
- Überprüfen Sie in regelmäßigen Abständen die Struktur Ihrer Abteilung, um deren Effizienz sicherzustellen;
- Folgen Sie den richtigen Influencern, um über aktuelle Tendenzen auf dem Laufenden zu bleiben.
Förden Sie eine datengetriebene Mentalität
CFOs und Finanzabteilungen erwägen regelmäßig das Für und Wider verschiedener Vorhaben. Dabei ist es entscheidend wichtig, sich bei der Entscheidungsfindung auf Daten zu stützen.
„CFOs sollten für jedes Projekt ein Finanzmodell erstellen und die Rentabilität analysieren,“ empfiehlt Martinez. „So lässt sich die finanzielle Durchführbarkeit dieser Initiativen sowie ihre potenziellen Auswirkungen auf den Nettogewinn des Unternehmens ermitteln.“
„Werben Sie für eine Kultur, die digitaler Innovation positiv gegenübersteht,“ fährt er fort. „Dazu gehört es, innerhalb der Organisation zum Einsatz digitaler Tools und Arbeitsweisen zu ermutigen und ein Umfeld zu schaffen, in dem der digitale Wandel als wesentlicher Faktor zukünftigen Erfolgs wahrgenommen wird.“
Auch hier ist die Zusammenarbeit mit den IT- und Fachabteilungen von Vorteil und wird Ihnen Einsichten darüber verschaffen, wie in Ihrem Unternehmen Daten gespeichert werden und welche Analysen Ihre Infrastruktur zulässt.
Auf der Grundlage dieser Erkenntnisse können Sie jene digitalen Investitionen tätigen, die Ihnen und Ihrem Team zu zuverlässigeren Daten und besseren Analysen verhelfen.
Stellen Sie den Kunden ins Zentrum
In vielen Unternehmen galt das Finanzwesen bislang lediglich als Back-Office-Funktion/ Doch diese Sichtweise ändert sich gerade rasant. CFOs, die ihrem Unternehmen mit strategischem Rat zur Seite stehen möchten, sollten ihre Abteilung dementsprechend gestalten.
Kundenerfahrung (CX) ist das zentrale Thema, das Ihr Team sich zu eigen machen muss. Halten Sie Ihre Mitarbeiter dazu an, die Bedürfnisse ihrer Kunden zu verstehen, und richten Sie Finanzteams, die Kundenkontakt haben, auf diesen Wert aus.
Beispielsweise kann Technologie dafür sorgen, dass Vertrieb und Debitorenbuchhaltung auf demselben Stand sind, wodurch Fehler in der Rechnungsstellung, die ansonsten Konfliktpotenzial bergen, vermieden werden. Somit steht Ihrem Team in der Debitorenbuchhaltung mehr Zeit zur Verfügung, um komplexere Probleme anzugehen, bei denen es auf persönliche Betreuung ankommt.
Das Ergebnis ist eine positive Kundenerfahrung, die die Beziehung zu Ihren Kunden stärkt.
Wie können Sie sich als CFO an veränderte Aufgaben anpassen?
Das Finanzwesen und die Aufgaben eines CFO waren schon immer einem gewissen Wandel unterworfen. Laut Kappelhoff besteht die beste Strategie darin, sich diesen Veränderungen rückhaltlos zu stellen.
„Wenn wir den Lauf der Dinge betrachten, sehen wir nicht nur Veränderung, sondern immer schnellere Veränderung,“ gibt er zu bedenken
Nur eine anpassungsfähige Führungskraft kann ein erfolgreicher CFO werden.
Täglich erscheinen neue Messwerte auf der Bildfläche, ganze Branchen wachsen und verschwinden über Nacht. Ein CFO, der sich für ein in ständigem Wandel begriffenes Gefüge begeistern kann, steht nicht in der Gefahr, auszubrennen.“
