Als CFO fühlen Sie sich neuerdings vielleicht ein wenig überfordert. Als wären volatile Marktbedingungen nicht schon genug, entwickelt sich nun auch noch Ihre Aufgabe weg von der reinen Erstellung von Finanzberichten hin zu einer Rolle als für das Unternehmen entscheidender Wachstumstreiber.
„CFOs stellen nicht mehr nur Zahlen zusammen, sondern tragen das Ihre zu fundierteren Unternehmensentscheidungen bei“, berichtet Chris Martinez, Finance Analytics Manager bei The Kraft Heinz Company.
Angesichts all dessen fragen Sie sich vielleicht, ob Ihre Kompetenzen im Finanzwesen bald überholt sein werden.
Sie können jedoch mit dieser Entwicklung Schritt halten, wenn Sie sich folgende Fähigkeiten aneignen.
CFO-Kompetenz Nr. 1: Datenübersetzung
Wer sich den Herausforderungen stellen will, die heutzutage zur Rolle als CFO gehören, muss als erstes die „Übersetzung“ von Daten beherrschen.
Moderne CFOs müssen in der Lage sein, Daten und Analysen zur Unterstützung strategischer Entscheidungen heranzuziehen. Sie müssen sich in diese Daten vertiefen, in Tools investieren, die ihnen helfen, sie zu verstehen, und die Kunst des „finanziellen Storytelling“ perfekt beherrschen.
Martinez legt besonderen Wert auf Letzteres:
„Verlieren Sie nie Ihre Rolle als Geschichtenerzähler aus dem Blick und orientieren Sie sich an Ihrer Zuhörerschaft. Wer sind sie, welche Ziele verfolgen sie und wie kann Ihre Geschichte sie weiterbringen? Seien Sie prägnant, klar und überbringen Sie aufschlussreiche Erkenntnisse.“
Kirk Kappelhoff, Director of Strategic Finance bei Drivetrain, teilt diese Ansicht. „Verwenden Sie nie eine Zahl, ohne eine Geschichte zu erzählen, und erzählen Sie keine Geschichte, in der keine Zahl vorkommt. Das Wichtigste am Storytelling ist es, dass Sie Ihre Daten beherrschen, Fragen vorwegnehmen und das Ganze einfach darstellen.“
Als Beispiel für einfache Erklärungen in einem komplexen Umfeld führt er an:
„In jeder Branche gibt es Komplexität, doch 90 % davon lassen sich vereinfachen. So könnten wir sie in der SaaS-Branche zum Beispiel auf drei Bereiche herunterbrechen: New ARR, Expansion ARR sowie Churn ARR“ gibt er zu bedenken. „Einem CFO, der diese drei Begriffe erklärt, ist die Aufmerksamkeit seiner in Finanzdingen wenig bewanderten Zuhörer sicher. Gleichzeitig kann er zeigen, dass sein Vorhaben wohl durchdacht ist.“
Folgende Schritte helfen Ihnen, in der Datenanalyse und der Kommunikation Sicherheit zu gewinnen:
- Übernehmen Sie Verantwortung – Arbeiten Sie mit Ihrem Technik-Team zusammen, um Datenstrukturen und Infrastrukturen besser zu verstehen. So erschließen sich Verbesserungsmöglichkeiten, die Ihren Analysen mehr Kontext verleihen.
- Erstellen Sie Hypothesen – Entwickeln Sie verschiedene Geschäftsprognosen, anhand derer Sie potenzielle Herausforderungen verstehen, Gelegenheiten erkennen und bessere Entscheidungen treffen.
- Investieren Sie – Arbeiten Sie mit Tools, die in Echtzeit genaue, umsetzbare Erkenntnisse liefern und dafür visuelle Darstellungen verwenden, die Zahlen lebendig machen.
- Lernen Sie – und zwar die Sprache Ihrer Zuhörerschaft. Verfassen Sie leicht verständliche, packende Narrative, die an geschäftliche Ziele anknüpfen. Bedienen Sie sich großer Sprachmodelle (LLM) wie ChatGPT, um komplizierten Jargon in Alltagssprache zu übertragen.
CFO-Kompetenz Nr. 2: Kollaboration und Kommunikation
Ein moderner CFO kann sich nicht von der Welt abschotten. Stattdessen muss er Beziehungen zu Mitarbeitern in anderen Abteilungen aufbauen, um ein Verständnis für Wachstumstreiber zu gewinnen und Interessenvertreter zu beeinflussen.
Sie können keine gute Geschichte erzählen, ohne die Entstehungsgeschichte der Zahlen zu kennen. Durch Beziehungen innerhalb des Unternehmens erkennen Sie Zusammenhänge, die wichtig sind, wenn Sie ein überzeugendes Bild des angestrebten Wachstums zeichnen möchten.
Nachstehend ein paar Beispiele wichtiger Beziehungen, die ein moderner CFO unbedingt knüpfen sollte:
- Technologie – Jeder CFO muss verstehen, auf welchem Weg und in welchen Formaten seine Daten bei ihm ankommen. Kann das Unternehmen mit der Speicherung unstrukturierter Daten umgehen? Sind die von Ihnen verwendeten Tools in der Lage, aus diesen Daten Erkenntnisse zu ziehen? Die Antworten auf diese Fragen werden Ihnen dabei helfen, die Arbeitsabläufe im Rahmen der Datenanalyse zu verbessern.
- Verkauf – Was erwarten Ihre Kunden und wie verändert sich ihr Verhalten? Haben Ihre Mitbewerber ein verbessertes Produkt im Angebot? Der Verkauf kann Sie auf externe Gefahren für den Umsatz hinweisen und Ihnen dadurch helfen, realistischere Wachstumsmodelle zu entwickeln.
- Kundenbetreuung – Wer sind Ihre besten Kunden? Wie zielführend sind Ihre Arbeitsabläufe in Bezug auf Up-Selling und Cross-Selling? Die Kundenbetreuer können Ihnen die Hintergründe der aktuellen Umsatzzahlen näherbringen.
- Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung – in den Bereichen Forderungen und Verbindlichkeiten zeigt sich, wie es um Ihre Beziehungen zu Kunden und Lieferanten bestellt ist. Je besser diese Beziehungen, umso belastbarer werden sie auch in stürmischen Zeiten sein.
Fazit: Zahlen sind hilfreich, doch ein moderner CFO muss auch ihren Kontext verstehen. Dadurch kann er besser an die Situation seines Unternehmens angepasste Erkenntnisse liefern.
CFO-Kompetenz Nr. 3: Leiten mit Vision
Moderne CFOs müssen nicht nur ihre zwischenmenschlichen Kompetenzen ausbauen, sondern auch den Finanzbereich dadurch zukunftsfähig machen, dass sie ihre Abteilungen angemessen strukturieren. Dazu braucht es nicht nur Technologie, sondern auch Mitarbeiter mit den entsprechenden Fähigkeiten.
Doch Technologie kann von Menschen, die im Finanzwesen tätig sind, als bedrohlich empfunden werden. Kappelhoff schlägt einen neuen Ansatz vor, der die Akzeptanz durch das Team sicherstellt und einer datengesteuerten Herangehensweise Vorschub leistet. „Wenn ich als Kind ein neues Spielzeug geschenkt bekam, habe ich es überall hin mitgenommen, es allen gezeigt und ständig damit gespielt“, erzählt er.
„Wenn das Finanzteam ein nagelneues Finanz-Spielzeug in die Hand bekommt, hat es weniger den Eindruck, eine Aufgabe erledigen zu müssen, als sie erledigen zu dürfen. Gewinnen die Mitarbeiter den Eindruck, dass in sie investiert wird, werden sie im Gegenzug bereitwilliger in das Unternehmen investieren, insbesondere wenn es um Tools geht, die undankbare Aufgaben effizienter machen, oder solche, die den Weg zur Analyse ebnen.“
Martinez findet, dass CFOs mit gutem Beispiel vorangehen und ihre Mitarbeiter dazu anhalten sollten, ihre Kompetenzen ständig zu erweitern. „(CFOs sollten) zur Weiterbildung und -entwicklung im Bereich Datenanalyse und damit verwandten Technologien in der Finanzabteilung anregen. Es gibt zum Beispiel hervorragende Kurse zu ChatGPT im Finanzwesen für Fortgeschrittene auf Plattformen wie Maven, oder zu dem neuen Trend-Thema Python in Excel auf LinkedIn Learning.“
Kappelhoff betont das Schaffen einer datengesteuerten Herangehensweise und schlägt einen entsprechenden praktischen Arbeitsablauf vor.
„Der CFO ermittelt fünf bis zehn wesentliche Messdaten, die – falls sie verbessert würden – eine positive Auswirkung auf die Organisation hätten. Er erklärt, was sie Messdaten darstellen, welche Bedeutung sie für die Organisation haben und zeigt den Zielwert auf. Jeden Monat schickt der CFO einen Bericht über die Fortschritte dieser Messdaten per E-Mail an wichtige Interessenvertreter und Mitarbeiter und achtet darauf, Verdienste anderer anzuerkennen."
Diese Vorgehensweise richtet Finanzteams auf Unternehmensziele aus und sorgt dafür, dass sie sich intensiv mit den Unternehmensdaten auseinandersetzen.
Fazit: Es ist die Aufgabe eines CFO, seinem Team die Richtung zu weisen, ihm Vertrauen in Technologie und Daten einzuflößen und es gleichzeitig auf die Ziele des Unternehmens auszurichten.
CFO-Kompetenz Nr. 4: Risikomanagement
CFOs tendieren dazu, Risiken mit Zahlen in Verbindung zu bringen, wie zum Beispiel Liquiditätsengpässe oder Prognosen zum Umlaufvermögen. Das ist jedoch ein viel zu enger Horizont.
Kappelhoff weist auf ein oftmals übersehenes Risiko hin.
„Die wichtigste und komplexeste Aufgabe eines CFO ist die Anwerbung und Bindung qualifizierter Fachkräfte“, stellt er fest. „Das bringt ihn in die Zwickmühle, denn er soll einerseits die Personalkosten reduzieren und andererseits Mitarbeiter so gut bezahlen, dass sie gerne bleiben."
„Ein Patentrezept gibt es nicht. Am besten ist es wohl, häufig den Kontakt zu den Mitarbeitern zu suchen und ihnen auf nicht quantifizierbare Art und Weise ein Gefühl der Wertschätzung zu vermitteln.“
Folgende Beispiele zeigen auf, mit welchen umfassenden und schwer bezifferbaren Risiken ein CFO heutzutage konfrontiert ist:
- Compliance – Die Folgen von Nichtkonformität beschränken sich nicht auf Bußgelder, sondern beschädigen das Markenimage und führen zu Umsatzverlust;
- Ethik – in Unternehmen, die eine aggressive Wachstumspolitik verfolgen, könnten RevOps und Verkauf der Versuchung einer ebenso aggressiven Umsatzrealisierung erliegen. CFOs sollten dieses Risiko von einem ethischen Standpunkt aus beleuchten und die Auswirkungen auf das Vertrauen der Kunden hervorheben;
- M&A – Ziele im Hinblick auf M&A sind immer risikobehaftet. Aufgabe eines CFO ist es, dieses Risiko anhand von Daten zu bewerten;
- Währungsrisiko – Währungsrisiken wirken sich nicht nur auf Liquidität und Prognosen aus, sondern beeinflussen auch, wie konkurrenzfähig Produkte auf dem weltweiten Markt sind. Zudem fließen sie in strategische Entscheidungen über Marktausweitung, Preisgestaltung und Beschaffung ein.
Fazit: CFOs müssen über Finanzberichte hinausblicken und sich in einer zunehmend unsicheren Welt des qualitativen Aspekts ihrer Rolle bewusst werden.
CFO-Kompetenz Nr. 5: Flexibilität
Wenn also das moderne Geschäftsumfeld ständiger Veränderung unterworfen ist, müssen CFOs flexibel bleiben und auch in ihrer Abteilung Flexibilität praktizieren. Dazu gehört unter anderem, Bewerber auf die entsprechenden Kompetenzen hin zu prüfen, wie Martinez und Kappelhoff bereits ausgeführt haben.
Darüber hinaus müssen CFOs aber auch Technologie zum Einsatz bringen, denn sie fördert eine schnellere Entscheidungsfindung und spart Zeit im operativen Bereich. Martinez betont, wie wichtig es ist, Technologie auf der Grundlage von konkreten Anwendungsfällen auszuwählen.
„Zeigen Sie aus dem Leben gegriffene Beispiele und Fallstudien dazu, wie Technologie die Arbeit von Finanz-Fachkräften verbessert hat“, rät er. „Das führt zu effizienteren und strategischeren Entscheidungen (über Technologien).“
Erfolgreiche moderne CFOs brauchen emotionale Intelligenz, um die Einführung neuer Technologien gegenüber der Angst der Menschen vor dem Verlust ihres Arbeitsplatzes abzuwägen. In dieser Hinsicht ist Kappelhoffs Bemerkung zur Anpassungsfähigkeit durchaus stichhaltig.
Fazit: CFOs sollten – nicht zuletzt mithilfe entsprechender Technologien – Flexibilität in ihre Finanzabteilung einbauen und die emotionale Reife besitzen, die Angst der Menschen, überflüssig zu werden, zu besänftigen.
Wie gut werden Sie das schaffen?
Auf den ersten Blick mag es scheinen, als seien all diese Anforderungen an einen CFO etwas viel verlangt. Doch im Grunde sind sie alle nur eine Fortsetzung Ihrer ohnehin vorhandenen Fähigkeit, aus Zahlen und Daten Schlüsse zu ziehen.
Das Zusammenspiel von Technologie und menschlicher Fähigkeit macht Ihre Finanzabteilung zukunftsfähig und verringert dadurch die Geschäftsrisiken Ihres Unternehmens.
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