I ruoli e le responsabilità del moderno CFO

In qualità di CFO, avrete probabilmente notato che il vostro ruolo sta cambiando. Ogni giorno si diffondono notizie sulle innovazioni dell'AI, sulle difficili condizioni macroeconomiche e sui cambiamenti di atteggiamento dei consumatori, che hanno un impatto sul modo in cui le piccole e medie imprese (PMI) guardano al ruolo di CFO.

Tenere il passo con tutti questi cambiamenti potrebbe apparire snervante. Come potete orientarvi e posizionarvi per il successo?

In questo articolo analizziamo ciò che le PMI si aspettano dai loro CFO, le sfide che il vostro ruolo deve affrontare e sette migliori pratiche che vi posizioneranno come leader strategici della vostra azienda

I quattro ruoli del CFO di una PMI moderna 

Le PMI moderne chiedono ai loro CFO molto più di prima. In qualità di CFO di una PMI, la vostra azienda molto probabilmente si aspetta che soddisfiate questi quattro ruoli:

• Funzione di supporto alla continuità operativa
  
• Offre spunti di riflessione rispetto a un futuro incerto
  
• Fungere da consulenti strategici
  
• Guidare la trasformazione del business
  

Ecco un approfondimento su come ricoprire con successo questi ruoli.

Ruolo uno: Funzione di supporto alla continuità operativa

I ruoli di CFO possono cambiare, ma i compiti tradizionali non scompariranno. Chris Martinez, Responsabile analisi finanziarie presso The Kraft Heinz Company, ne elenca alcuni.

"Le aziende si aspettano che i CFO continuino a svolgere i compiti tradizionali o legacy che sono fondamentali per la salute finanziaria e l'efficienza operativa dell'organizzazione", afferma. "I CFO devono gestire il capitale circolante dell'azienda, preparare bilanci accurati, sviluppare e gestire il budget dell'organizzazione oltre che lavorare per ottimizzare le spese"

Kirk Kappelhoff, Direttore Finanza strategica presso Drivetrain sottolinea che i CFO non devono eseguire ogni compito da soli. "L'eliminazione delle parti finanziarie più tradizionali del ruolo di CFO si è manifestata sotto forma di un nuovo ruolo, quello del Controller", afferma.

"Queste operazioni [tradizionali] rientrano ancora nella sfera di competenza del CFO, ma sono delegate al Controller per una gestione attiva"

Aleksandar Stojanovic, CEO e fondatore di Fiscallion, una società di consulenza per CFO e FP&A, sostiene che i compiti tradizionali del CFO offrono ancora molto valore alle aziende.

"Audit finanziari regolari e l'adozione di strumenti digitali per il reporting finanziario possono snellire i processi, garantendo la conformità e l'accuratezza finanziaria”, afferma. 

"Nel mio ruolo precedente, ho implementato un sistema di monitoraggio dinamico dei flussi di cassa. Questo è stato fondamentale durante un periodo di rapida crescita, in quanto ci ha permesso di prendere decisioni informate su investimenti e spese operative."

Conclusioni: Nonostante il cambiamento strategico in atto nella funzione CFO, i compiti tradizionali del CFO offrono ancora la possibilità di avere un impatto positivo.

Offre spunti di riflessione rispetto a un futuro incerto

I mercati delle PMI cambiano costantemente e inaspettatamente. Stojanovic evidenzia un esempio che molti CFO avranno probabilmente sperimentato. “Ho guidato un pivot strategico durante la pandemia COVID-19, dove abbiamo spostato la nostra attenzione su segmenti di mercato più resistenti”.

“Questo ha comportato l'analisi dei trend di mercato e l'adeguamento della nostra strategia finanziaria di conseguenza”, spiega. Alla domanda su cosa possono fare i CFO per superare questi incidenti, Stojanovic risponde che è fondamentale avere il polso sui trend di mercato emergenti.

"Aggiornare regolarmente i modelli e le proiezioni finanziarie sulla base dei dati di mercato attuali è fondamentale", spiega.

Kappelhoff approfondisce questa osservazione. “Suddividere i cambiamenti a livello macro in parti di dimensioni ridotte serve come una sorta di faro, che guida il CFO lungo il percorso delle metriche che contano”, afferma.

"Granularizzare il tutto. Scomporre un macro cambiamento in micro pezzi e analizzare i driver del macro cambiamento a livello micro. L'intuizione di Malcolm Gladwell, secondo cui l'80% di una determinata attività può essere attribuito al 20% dei fattori trainanti, è vera ancora oggi"

Christoph Ott, CFO di Dizmo ritiene che i CFO possano portare un senso di calma alle loro aziende nei momenti di incertezza 

"I CFO possono creare attivamente dei ponti tra i reparti, promuovendo una comunicazione continua e la visibilità delle risorse", afferma. 

"Questa collaborazione diventa particolarmente cruciale in un clima economico difensivo, garantendo che i reparti siano supportati e lavorino in modo collaborativo per ottenere risultati aziendali ottimali"

Conclusioni: Il cambiamento delle condizioni vi aiuta a posizionarvi come una guida affidabile. La pianificazione degli scenari, il processo decisionale basato sui dati e gli stress test della vostra azienda in tempi normali vi aiuteranno a prepararvi alle intemperie.

Fungere da consulenti strategici

Lo storytelling è una competenza essenziale per il moderno CFO. È necessario andare oltre i numeri di superficie e tradurre ciò che essi implicano per la vostra azienda. Queste indicazioni aiutano i CEO a guidare l'azienda verso il futuro.

Spiega Ott. "Il coinvolgimento strategico del CFO nel processo decisionale relativo alla definizione delle priorità di investimento e ai tagli di bilancio è fondamentale 

"La stretta collaborazione con il CEO e la creazione di un forte rapporto con i leader dell'organizzazione consentono di prendere decisioni efficaci."

Lavorando con il CEO, è possibile comprendere il contesto alla base dei piani di espansione e modellare il rischio d'impresa di conseguenza. Una collaborazione di questo tipo vi aiuterà anche ad analizzare il profilo rischio-rendimento di una certa opportunità.

Per esempio, potreste rifornirvi di merci sul mercato internazionale a prezzi bassi, ma i processi burocratici potrebbero minacciare i profitti in futuro. Huber Roth, Direttore generale di Mecheltron GmbH & Co. KG, un cliente di iBanfirst, illustra un esempio.

"La Cina offre un'enorme varietà di fonti di approvvigionamento e di opportunità di vendita", sottolinea. "Ma il problema più grande nell'approvvigionamento delle merci è quando sorgono problemi di qualità"

"L'esportatore deve reimportare la merce attraverso i canali appropriati e deve sostenere notevoli dazi all'importazione", spiega. "A ciò si aggiungono i costi di trasporto. Questo spesso significa che [il reso delle merci] non vale la pena. Quindi, in caso di dubbio, ci si ritrova con merce difettosa"

Un CFO lungimirante può valutare l'impatto dei prodotti difettosi sui profitti, i costi di apertura di un ufficio internazionale per monitorare la qualità dei prodotti e presentare un quadro accurato della strada migliore da seguire.

Conclusioni: I CFO devono offrire approfondimenti strategici con storie, non limitarsi a fornire rapporti .

Guidare la trasformazione del business

"I CFO dovrebbero dare la priorità agli investimenti in tecnologie che offrono guadagni immediati di efficienza e valore strategico a lungo termine", afferma Stojanovic. "È importante bilanciare il budget tra i successi rapidi e le grandi iniziative digitali"

Cita un esempio di aiuto alla trasformazione digitale in un ruolo precedente. "Ho guidato un progetto di trasformazione digitale in cui abbiamo digitalizzato il nostro sistema di fatturazione. Questo non solo ha migliorato l'efficienza, ma ha anche fornito una migliore analisi dei dati per il processo decisionale finanziario"

Martinez sottolinea che la trasformazione ha un elemento "umano" al di là delle scelte tecnologiche. "Ritengo che i CFO debbano dare priorità agli investimenti in programmi di formazione e sviluppo per migliorare le competenze digitali del team finanziario e degli altri dipendenti", afferma.

"Ciò garantisce che la forza lavoro sia attrezzata per gestire efficacemente i nuovi strumenti e le nuove tecnologie digitali"

Kappelhoff amplia questo punto.  

"Il CFO che ascolta le persone che lavorano con lui ogni giorno è un CFO che sa quando è il momento giusto per passare al digitale”, afferma.

"Il vostro team vi sta dicendo che è oberato di lavoro? È ora di passare al digitale. Quale strumento è adatto alla mia organizzazione? Chiedete al vostro team"

Ott ritiene che i CFO debbano promuovere la collaborazione per comprendere meglio le iniziative di trasformazione digitale.

"I CFO sono figure fondamentali per guidare la digitalizzazione e implementare efficacemente le nuove tecnologie nei vari dipartimenti", afferma. "Inoltre, la promozione della collaborazione tra i dipartimenti, in particolare quello finanziario e quello informatico, è essenziale per integrare senza problemi le nuove tecnologie"

In conclusione: I CFO devono andare oltre la finanza e guardare ai vantaggi della trasformazione tecnologica per le loro aziende.

Le sfide per i CFO delle PMI

Mentre le PMI si aspettano che i loro CFO svolgano i quattro ruoli che abbiamo appena discusso, quali sono le sfide che li ostacolano?

Recenti rapporti di settore indicano i seguenti fattori come principali sfide per i CFO:

• Incertezza economica
• Bilanciamento di innovazione e budget
• Mantenimento del passo con i cambiamenti di ruolo e le aspettative

Ecco un approfondimento su ciò che tiene svegli i CFO di notte!

Incertezza economica

Il 2023 SMB CFO Sentiment Report di Datarails ha rivelato che l'incertezza del quadro macroeconomico sta complicando le strategie dei CFO. L’impennata dei tassi di cambio è particolarmente preoccupante, insieme all'aumento dei tassi di interesse.

Examining the wide range of these concerns (from supply chain disruptions to energy prices) reveals the breadth the modern CFO must cover.

Esaminando l'ampia gamma di queste preoccupazioni (dalle interruzioni della catena di approvvigionamento ai prezzi dell'energia) emerge la vastità dell'ambito di competenza che il CFO moderno deve coprire.

Anche se navigare in queste condizioni è difficile, affidarsi ai suggerimenti della sezione precedente vi aiuterà a posizionare la vostra azienda per il successo.

Bilanciamento di innovazione e budget

Priorità a lungo termine dei CFO che rischiano tagli a breve termine. Per gentile concessione di: EY

Quasi tutti i direttori finanziari comprendono l'importanza di preparare le loro aziende per il futuro. Tuttavia, i programmi che guidano questo cambiamento si scontrano con i vincoli di bilancio dell'azienda.

Il 2023 Global EY DNA of the CFO Report di EY ha evidenziato alcuni di questi conflitti.

In particolare, la tecnologia e l'innovazione digitale sono al secondo posto per numero di vincoli, nonostante tutte le aziende ne comprendano l'importanza.

La lezione per i CFO è quella di dare priorità ai programmi di innovazione in base alla criticità e all'urgenza.

Ad esempio, l'allocazione di risorse per la gestione del rischio di cambio è fondamentale per salvaguardare i profitti quando si conducono affari in diverse aree geografiche e valute. I CFO devono soppesare questo vantaggio rispetto ad altre iniziative (come l'automazione delle PA) per bilanciare innovazione e vincoli di budget.

Mantenimento del passo con i cambiamenti di ruolo e le aspettative 

Secondo il rapporto di EY, i CFO delle PMI si trovano in una posizione strana. Il ruolo del CFO ha un potenziale di impatto sulle aziende maggiore rispetto al passato, ma la sua gestione è diventata difficile.

I percorsi dei CFO sono sempre più complessi. Per gentile concessione di: EY 

La prima osservazione del grafico è istruttiva. Le aziende hanno bisogno di CFO in grado di interpretare i dati piuttosto che di persone capaci di redigere rapporti, il che spiega probabilmente perché la mancanza di una vasta esperienza nel settore finanziario non sia un requisito imprescindibile.

Come ha già sottolineato Kappelhoff, le aziende si aspettano che i Controller assumano questi compiti tradizionali. I CFO moderni devono orientarsi ai dati per presentarsi come un valido partner strategico per le loro aziende.

7 migliori pratiche per i moderni CFO 

Alla luce di tutte queste informazioni, cosa si deve fare? Quali processi potete seguire per allinearvi alle aspettative dell'azienda e gestire le sfide?

Ecco sette migliori prassi per i moderni CFO:

• Preparatevi alla volatilità
• Adottate le nuove tecnologie
• Ripensate i vostri KPI
• Promuovete la collaborazione
• Strutturate la finanza in ottica futura
• Create un mindset orientato ai dati
• Riallineate la finanza alla CX

Analizziamoli in dettaglio.

Preparatevi alla volatilità  

Se la volatilità economica è una preoccupazione, accettatela.

Una vasta gamma di prodotti finanziari è a vostra disposizione per mitigare i rischi di fluttuazione valutaria. Collaborate con uno specialista FX affidabile che possa aiutarvi a valutare i vantaggi, i costi e i rischi associati, tenendo sempre al centro i vostri obiettivi aziendali.

Stojanovic consiglia di studiare i mercati internazionali, in particolare quelli emergenti che presentano una forte volatilità. "Lavorare in un mercato volatile del Sud-Est asiatico mi ha insegnato l'importanza di una pianificazione finanziaria agile e la necessità di solidi piani di emergenza", afferma.

"L'apprendimento continuo in aree quali il rischio di cambio e le tendenze economiche globali sono essenziali per rimanere adattabili."

Adottate le nuove tecnologie

La tecnologia è una risorsa per la finanza e svolge un ruolo cruciale nella strutturazione del reparto finanziario. Date al vostro team la possibilità di esplorare le opzioni tecnologiche e informatelo su come queste possano permettergli di lavorare in modo più intelligente, non più difficile.

Charley Hochet, CFO di Docshipper e cliente di iBanFirst, è una testimonianza dell'impatto trasformativo della tecnologia nella finanza.

La sua esperienza sottolinea che l'adozione di iBanFirst non solo ha semplificato i pagamenti transfrontalieri, rendendo il processo più facile e veloce e riducendo i costi per Docshipper, ma ha anche fornito un significativo vantaggio competitivo. E osserva:  

"Possiamo fatturare ai nostri clienti nella loro valuta locale. Per loro fa davvero la differenza sapere che non dovranno preoccuparsi dei tassi di cambio."

Mentre la tecnologia estende il proprio impatto oltre i pagamenti transfrontalieri ad aree quali la contabilità e la fatturazione, è possibile che alcune persone nutrano dei timori riguardo alla possibilità che la tecnologia possa sostituire il loro ruolo. Sottolineate la necessità di evolvere al passo con i tempi e incoraggiate una prospettiva in cui la tecnologia non sia vista come una minaccia, ma come uno strumento prezioso per migliorare e perfezionare le loro competenze. Per esempio, aiutateli a esplorare I vantaggi di ChatGPT per la finanza.

I CFO più lungimiranti sono all'avanguardia e sfruttano la tecnologia per velocizzare le attività di routine, liberando tempo per i loro team che possono così concentrarsi su lavori di maggior valore.

Ripensate i vostri KPI

La pianificazione dei KPI finanziari è un compito critico, quindi assicuratevi che i vostri KPI siano:

• Pertinenti alla vostra attività
• Rivisti periodicamente dal vostro team
• Registrati e presentati in un dashboard intuitivo
• Aggiornati il più possibile in tempo reale
• ... e che tengano conto del contesto internazionale (ad esempio, i tassi di cambio del bilancio)

Promuovete la collaborazione

Le aziende si aspettano che i CFO diano un contributo strategico e la collaborazione è il modo migliore per ottenere una prospettiva migliore sulla vostra azienda. Martinez sottolinea la promozione di iniziative di trasformazione digitale come esempio di collaborazione che guida il cambiamento.

"Lavorate in collaborazione con l'IT e altri reparti per sviluppare una strategia digitale che si allinei con gli obiettivi finanziari dell'azienda", dice.

"Ciò implica la comprensione di come le iniziative digitali possano favorire la crescita dei ricavi, il risparmio dei costi e il miglioramento dell'efficienza"

Questa collaborazione vi aiuterà a bilanciare gli investimenti tecnologici e i vincoli di bilancio.

Strutturate la finanza in ottica futura

La struttura del vostro reparto Finance deve riflettere la realtà in evoluzione. La tecnologia è ormai una risorsa, ma è necessario sfruttarla con le giuste competenze.

Ecco alcuni modi per raggiungere questo obiettivo:

• Esplorare le opzioni di automazione nella finanza operativa
• Privilegiare le capacità di analisi dei dati in ruoli strategici come FP&A
• Rivedere periodicamente la struttura del reparto per garantirne l'efficacia
• Seguire gli influencer finanziari giusti per stare al passo con le tendenze moderne

Create un mindset orientato ai dati

II CFO e i dipartimenti finanziari valutano abitualmente i pro e i contro di diversi progetti potenziali. L'adozione dell’analisi dei dati e il loro utilizzo per guidare il processo decisionale è fondamentale.

"I CFO dovrebbero condurre una modellazione finanziaria e un'analisi del ritorno sull'investimento (ROI) per i progetti", afferma Martinez. "Questo aiuta a valutare la fattibilità finanziaria di queste iniziative e a determinare il loro potenziale impatto sui profitti dell'azienda"

"Promuovete una cultura che abbracci l'innovazione digitale", continua. “Ciò comporta promuovere l’adozione di strumenti e pratiche digitali in tutta l’organizzazione e favorire un ambiente in cui la trasformazione digitale sia vista come un fattore chiave per il successo futuro.”

Ancora una volta, la collaborazione con i reparti IT e tecnici vi aiuterà a capire come la vostra azienda archivia i dati e che tipo di analisi supporta la vostra infrastruttura. 

La comprensione di questo aspetto vi aiuterà a dare priorità ai giusti investimenti digitali che mettono nelle mani del vostro team dati migliori, fornendovi migliori approfondimenti.

Riallineate la finanza alla CX

Le aziende hanno a lungo considerato la finanza come una funzione di back office, ma questa visione sta rapidamente cambiando. I CFO che desiderano fornire consulenza strategica alle loro aziende devono riallineare i loro dipartimenti intorno a questo obiettivo.

La CX è un ottimo punto di riferimento per allineare il vostro team. Incoraggiate il vostro team a comprendere le esigenze dei clienti e orientate i team finanziari rivolti ai clienti, come la contabilità clienti (AR), alla CX.

Ad esempio, gli investimenti tecnologici possono allineare le vendite e l'AR, eliminando i comuni errori di fatturazione che creano controversie. A sua volta, il team di AR avrà più tempo per affrontare problemi complessi che richiedono un tocco personalizzato.

Il risultato è una CX memorabile che crea solide relazioni con i clienti.

Come vi adatterete al cambiamento del ruolo del CFO?

La finanza e il ruolo del CFO sono sempre stati soggetti a cambiamenti. Kappelhoff sostiene che il modo migliore per andare avanti sia quello di accogliere il cambiamento con grande entusiasmo.

“La storia racconta non solo di cambiamenti, ma di cambiamenti sempre più rapidi”, afferma. 

Mostrami un leader adattabile e ti mostrerò un CFO di successo.

"Ogni giorno escono nuove metriche, le aziende crescono e muoiono da un giorno all'altro. Il CFO che trova entusiasmo in un ordine in continua evoluzione sarà il CFO che non andrà incontro al burnout."