Promuovere la digitalizzazione. Sviluppare la resilienza. Spostare l'attenzione dall'analisi dei dati e dalla contabilità alla promozione di decisioni aziendali strategiche.
In qualità di CFO, potreste aver notato le mutevoli esigenze che la vostra azienda vi richiede. Potreste anche aver notato che la struttura del vostro reparto Finance non è in linea con questi obiettivi.
Capire come strutturare il proprio reparto Finance di fronte a tali cambiamenti può sembrare un compito complesso. Tuttavia, comprendendo i trend più critici e utilizzando la tecnologia, è possibile trasformare il reparto Finance in un motore per il business.
Vediamo come i CFO possono strutturare in modo ottimale il loro reparto Finance.
I principali trend che influenzano la struttura dei reparti Finance
Il segreto per garantire la sostenibilità futura della finanza consiste nel comprendere le tendenze che influenzano questo settore e nell'organizzare il proprio reparto in modo da trarne vantaggio.
Di seguito sono riportati i sei trend più rilevanti che influenzano il settore finanziario.
1. La funzione Finance diventerà selettivamente sempre più snella
L'intelligenza artificiale e l'automazione stanno trasformando il modo di lavorare dei reparti Finance delle aziende, alimentando le speculazioni sul fatto che questa funzione diventerà presto obsoleta. Tuttavia, Susan Hogan e Anton Sher di Deloitte la pensano diversamente.
Nel rapporto Finance 2025 di Deloitte, si afferma: “Alcuni trovano interessante ipotizzare che la funzione Finance possa scomparire sotto il peso della rivoluzione digitale, ma noi non riteniamo che ciò possa verificarsi. Sì, la funzione Finance sarà probabilmente più snella, ma ciò dipenderà soprattutto dall'organico della finanza operativa (order-to-cash, procure-to-pay, contabilità transazionale ecc.).
In conclusione: I CFO devono comprendere che, sebbene l'automazione stia riducendo il numero di dipendenti umani necessari alle aziende, essa sta sostituendo le funzioni manuali ripetitive, non tutte le attività finanziarie.
2. La funzione Finance deve aggiungere valore al business
La tecnologia ridurrà il numero di dipendenti umani nella finanza operativa, ma costringerà i CFO a ripensare il modo in cui organizzano la finanza aziendale.
Nel rapporto di Deloitte, Hogan e Sher scrivono: “La capacità della funzione Finance di continuare a gestire le risorse attualmente sotto il suo controllo dipenderà dalla sua capacità di aggiungere valore. Ciò richiederà approfondimenti di qualità e un servizio clienti eccezionale.
(Di conseguenza...) Le aspettative di supporto da parte della finanza aziendale (partnership aziendali, rendicontazione, pianificazione, budgeting, previsioni, ecc.) e della finanza specializzata (fiscalità, tesoreria, IR, ecc.) continueranno a crescere.
In conclusione: I CFO devono fornire alle loro organizzazioni approfondimenti aziendali, non solo report.
3. Le previsioni in tempo reale aumenteranno
La maggior parte dei processi finanziari, come le chiusure mensili, guardano al passato. Deloitte prevede che, con il progresso tecnologico, aumenterà la richiesta di previsioni in tempo reale.
"Le organizzazioni finanziarie dovranno comunque soddisfare le richieste esterne di informazioni cicliche, ma gli investitori esterni potrebbero anche desiderare informazioni più frequenti sulle prestazioni”, affermano Hogan e Sher. "Non ci saranno più le chiusure.” Non potrete più fare previsioni una volta al mese o una volta al trimestre. Tutto ormai avviene in tempo reale."
In conclusione: I CFO devono investire in strumenti di monitoraggio ad hoc e in tempo reale che forniscano loro informazioni accurate sulla loro attività.
4. L'automazione sostituirà l'outsourcing
Hogan e Sher ritengono che i direttori finanziari debbano adottare pienamente l'automazione. “L'automazione offre una nuova leva per la gestione dei costi”, affermano, “che consente alle funzioni di finanza di rivalutare il proprio modo di organizzarsi, dove viene svolto il lavoro e quali tipi di processi non richiedono più l'intervento umano”.
In conclusione: I CFO devono ripensare gli accordi di outsourcing, esaminando le capacità che offrono le nuove tecnologie di ridurre i costi e velocizzare il lavoro.
5. Le competenze in ambito finanza stanno cambiando
La collaborazione, la capacità di raccontare storie e l'orientamento al cliente sono importanti quanto le capacità analitiche. Hogan e Sher consigliano: “Tutti i vostri collaboratori dovrebbero essere in grado di contribuire ad aumentare il valore della finanza in termini di comunicazione, impatto e influenza".
La vostra organizzazione di finanza dovrebbe guardare a ogni nuova assunzione attraverso la lente del 2025.
In conclusione: I CFO devono far fruttare ogni nuova assunzione, puntando a rendere la loro funzione il più possibile “a prova di futuro”.
Funzioni chiave del reparto Finance
Dopo aver compreso le tendenze fondamentali che influenzano l'organizzazione dei reparti Finance, ecco le funzioni comuni alla maggior parte dei team di Finance. Si tenga presente che le dimensioni e il settore di attività della propria azienda influiranno sull'importanza e la rilevanza delle funzioni descritte di seguito.
- Procure-to-pay: Questa funzione gestisce i rapporti con i fornitori, dagli ordini di acquisto alla contabilità.
- Order-to-cash: Denominata anche O2C, questa funzione gestisce le relazioni con i clienti, dalla fatturazione e dai crediti, alla gestione delle controversie e agli incassi.
- Tesoreria: Questa funzione gestisce il capitale circolante e il flusso di cassa. Gestisce i rapporti bancari e lo stato del credito dell’azienda.
- Pianificazione e analisi finanziaria (FP&A): Funzione relativamente nuova nel reparto Finance, la FP&A si occupa di previsioni, proiezioni di budget e monitoraggio dell'efficienza.
- Imposte: In questo modo si garantisce la compliance dell'azienda alle norme governative e si definiscono gli standard di rendicontazione interna.
- Contabilità: Questa funzione si occupa della preparazione dei rendiconti contabili e della gestione delle spese.
4 organigrammi del reparto Finance
Ora che abbiamo delineato le funzioni essenziali di un ipotetico reparto Finance, la domanda che rimane è: come potete strutturarle all'interno della vostra azienda?
Ecco quattro proposte di strutture organizzative del reparto Finance in base alle dimensioni dell'azienda e alla presenza sul mercato.
Struttura del reparto Finance per una startup in rapida crescita
Struttura del reparto Finance di una startup in rapida crescita
Le startup in rapida crescita hanno bisogno di agilità. A tal fine, i Controller supervisionano tutti i pagamenti e la contabilità. Le startup possono esternalizzare o automatizzare la contabilità per ridurre il carico manuale.
Per garantire la crescita, le startup devono includere una funzione Finance strategica che esamini l'efficienza dei consumi e modellizzi i percorsi di crescita. Uno strumento finanziario strategico deve supportare questo ruolo.
Per queste aziende è più vantaggioso affidare la gestione delle buste paga a un servizio esterno o utilizzare una piattaforma automatizzata per le risorse umane.
Struttura del reparto Finance per una piccola impresa consolidata
Struttura del reparto Finance di una piccola impresa
Una piccola impresa deve essere attenta ai costi. Questa struttura consente alle piccole imprese di operare con un team ridotto, gestendo i pagamenti internamente per garantire il mantenimento delle relazioni commerciali.
Le piccole imprese possono anche avvalersi di strumenti automatizzati per semplificare molti di questi processi. L'automazione delle operazioni relative alle buste paga, alla compliance fiscale e alla contabilità (o il loro outsourcing) ridurrà il carico di lavoro del direttore finanziario dell'azienda.
Struttura del reparto Finance per un’impresa di medie dimensioni
Struttura del reparto Finance di un’impresa di medie dimensioni
Le medie imprese sono complesse e necessitano di reparti distinti dedicati alla tesoreria e al controllo di gestione. I controllori supervisionano i pagamenti e la compliance con l'ausilio di reparti di livello inferiore e strumenti. I Tesorieri supervisionano la pianificazione strategica, i controlli di internal audit e i flussi di lavoro della contabilità.
Ogni azienda di medie dimensioni è diversa dall'altra, quindi adattate questa struttura alle vostre esigenze. Ad esempio, potreste automatizzare o esternalizzare la contabilità. In alternativa, si potrebbe decidere di trasferire la gestione delle buste paga sotto la responsabilità del Controller, anziché organizzarla sotto la direzione delle Risorse Umane.
Struttura del reparto Finance per un’impresa internazionale di medie dimensioni
Struttura del reparto Finance di un’impresa internazionale di medie dimensioni
Le imprese di medie dimensioni che operano all'estero possono utilizzare la struttura dei reparti che abbiamo evidenziato in precedenza.
Come illustrato, tali aziende dovranno integrare una funzione di gestione del rischio valutario responsabile di minimizzare i rischi di cambio associati all'utilizzo di più valute.
Mentre le grandi imprese potrebbero optare per trader interni, le piccole e medie imprese hanno tutto da guadagnare dall'esternalizzazione delle loro esigenze a uno specialista, che può aiutarle a valutare con precisione la loro esposizione al rischio di cambio e a definire una strategia efficace di gestione del rischio valutario per la loro attività.
5 buone pratiche per strutturare il reparto Finance
Ecco cinque ottimi modi per assicurarsi di sfruttare al meglio le strutture organizzative che abbiamo evidenziato.
-
Acquisire le nozioni fondamentali
Quando si sta valutando come organizzare il proprio team finanziario, si potrebbe essere tentati di affrontare tutto contemporaneamente. Aspettate un attimo, invece! È preferibile iniziare dai fondamentali.
Ciò implica verificare l'integrità delle fonti di dati, adottare solidi principi contabili e analizzare attentamente le aree in cui il team potrebbe incontrare difficoltà.
La crescita può rendere ancora più difficili i problemi esistenti. Quindi, la chiave è concentrarsi sui fondamentali fin dall'inizio.
-
Dare la stessa priorità agli strumenti e alle persone
La tecnologia può liberare i team di Finance da compiti ripetitivi e altamente strutturati. Date priorità all'automazione e all'utilizzo degli strumenti tanto quanto al personale.
Ad esempio, si consiglia di valutare strumenti che automatizzano l'applicazione dei pagamenti e le registrazioni contabili. L'automazione di queste attività è particolarmente rilevante per le aziende che operano a livello internazionale, poiché consente di risparmiare tempo nella conversione delle valute e nella preparazione della contabilità.
Christian Martinez, responsabile dell'analisi finanziaria presso la Kraft Heinz Company, illustra un metodo che consente ai CFO di organizzare le attività del reparto e di raggiungere un equilibrio tra automazione e contributo umano nel processo.
“Iniziate creando un elenco completo di tutti i compiti e le responsabilità che rientrano nella sfera di competenza del dipartimento finanziario: budgeting, reporting finanziario, compliance, gestione del rischio e altro”, spiega.
“Aggiungete una colonna accanto a ogni attività per valutarne il valore o l'impatto”, continua. “Per esempio, attività come il reporting finanziario possono avere un valore elevato per la loro importanza legale e strategica.
La colonna successiva dovrebbe essere dedicata alla valutazione della complessità di ciascuna attività.
“Alcune attività potrebbero essere semplici e richiedere conoscenze specialistiche minime, mentre altre, come la pianificazione fiscale, potrebbero essere molto complesse. Dopo aver valutato il valore e la complessità, il passo successivo consiste nell'analizzare quali attività possono essere automatizzate.
Martinez prosegue dicendo che, sebbene l'automazione sia ottima per “attività di routine che richiedono molto tempo, è fondamentale garantire che l'automazione non comprometta la qualità o l'integrità del lavoro”.
-
Selezione delle competenze giuste
La funzione Finance deve essere più che mai uno storyteller dell’azienda. Per garantire il futuro del vostro team, valutate le capacità di analisi e interpretazione dei dati, oltre a quelle tecniche. Assumete persone disposte a collaborare con diversi reparti per scoprire nuove aree di crescita.
“È essenziale avere membri del team che conoscano i processi automatizzati”, aggiunge Martinez. “In questo modo si garantisce che ci sia qualcuno in grado di risolvere i problemi se i sistemi automatici incontrano difficoltà”.
“Garantisce inoltre la continuità e la comprensione dei processi all'interno del team, aspetti fondamentali per mantenere il controllo e la supervisione delle funzioni del dipartimento”.
-
Promuovere la funzione Finance come fattore chiave della CX (customer experience)
La funzione Finance è un fattore determinante per stabilire relazioni con i clienti. Funzioni come la contabilità clienti (accounts receivable, AR) possono contribuire a fornire una CX memorabile. Ad esempio, i team di AR possono utilizzare l'automazione per evitare errori nelle fatture, avendo così più tempo a disposizione per risolvere questioni complesse relative ai clienti.
Grazie a questo tempo aggiuntivo, l’AR può orientarsi alle esigenze dei clienti e rafforzare le relazioni con loro.
“I CFO devono promuovere una cultura all'interno del reparto Finance, e dell'organizzazione in generale, che dia priorità al cliente in ogni decisione”, afferma Martinez.
Ciò potrebbe includere la formazione del personale finanziario affinché adotti una prospettiva incentrata sul cliente o l'integrazione di parametri di soddisfazione del cliente negli indicatori di performance finanziaria.
Prosegue dicendo che i CFO devono collaborare con reparti quali marketing e vendite per comprendere il percorso dei clienti e affidarsi alla tecnologia per orientare i propri reparti alle esigenze dei clienti.
“I direttori finanziari dovrebbero inoltre promuovere investimenti in tecnologie e sistemi quali software CRM o strumenti di analisi dei dati”, afferma, “che forniscono informazioni preziose sulle preferenze e sui comportamenti dei clienti”.
-
Revisione e scalabilità
Rivedere la struttura del team di Finance man mano che l'azienda cresce. Ad esempio, se la vostra azienda si espande a livello internazionale, è necessario esaminare e analizzare le operazioni in ogni nuova sede e regione.
“I CFO dovrebbero creare un reparto in grado di adattarsi alla crescente complessità e alle crescenti esigenze, mantenendo al contempo l'integrità finanziaria e sostenendo gli obiettivi aziendali generali”, spiega Martinez.
“Devono valutare e possibilmente riprogettare la struttura del loro team di Finance”, continua. “Ciò potrebbe comportare la creazione di ruoli o divisioni specializzate (come tesoreria, fiscalità, pianificazione e analisi finanziaria, ecc.) per gestire l'aumento del carico di lavoro e della complessità”.
Anche la verifica dell'efficienza dei processi è un compito fondamentale. “Man mano che l'azienda cresce”, afferma Martinez, "i CFO dovrebbero garantire che i loro sistemi finanziari siano scalabili e possano integrarsi perfettamente con altri sistemi aziendali (come CRM, ERP, ecc.). Potrebbe essere necessario passare a un software di gestione finanziaria più robusto per gestire l'aumento dei volumi delle transazioni e i complessi requisiti di rendicontazione finanziaria.
Desiderate sapere quali strumenti possono aiutarvi a creare un team di Finance più snello? Scoprite la nostra lista dei migliori stack tecnologici fintech per i CFO.
