Funciones y responsabilidades del director financiero moderno

Como director financiero, probablemente haya notado que su función está cambiando. Cada día nos llegan noticias sobre innovaciones en inteligencia artificial, condiciones macroeconómicas difíciles y cambios en las actitudes de los consumidores, lo que repercute en la forma en que las pequeñas y medianas empresas (pymes) perciben la función del director financiero.

Mantenerse al día con todos estos cambios puede resultar abrumador. ¿Cómo puede hacerles frente y posicionarse para el éxito?

En este artículo, analizamos lo que las pymes esperan de sus directores financieros, los retos a los que se enfrenta su función y siete mejores prácticas que le posicionarán como líder estratégico en su empresa.

Las cuatro funciones de los directores financieros de las pymes modernas 

Las pymes modernas son más exigentes que nunca con sus directores financieros. Como director financiero de una pyme, es muy probable que su empresa espere que desempeñe estas cuatro funciones:

•  

  Facilitar la continuidad del negocio.

• Proporcionar información sobre un futuro incierto.

• Ser un asesor estratégico.

• Liderar la transformación del negocio.

A continuación, analizamos en profundidad cómo puede desempeñar estas funciones con éxito.

Facilitar la continuidad del negocio

Las funciones del director financiero puede que estén cambiando, pero no por ello las tareas tradicionales van a desaparecer. Chris Martinez, director de análisis financiero de The Kraft Heinz Company, enumera algunas de ellas.

«Las empresas siguen esperando que los directores financieros realicen tareas tradicionales o heredadas que son fundamentales para la salud financiera y la eficiencia operativa del negocio», afirma. «Los directores financieros deben gestionar el capital circulante de la empresa, preparar estados financieros precisos, desarrollar y gestionar el presupuesto de la empresa  y trabajar para optimizar los gastos».

Kirk Kappelhoff, director de Finanzas Estratégicas de Drivetrain, señala que los directores financieros no tienen que llevar a cabo todas las tareas ellos mismos. «La separación de las tareas financieras más tradicionales del director financiero se ha materializado en una nueva función: la de controlador», declara.

«Estas operaciones [tradicionales] siguen siendo competencia del director financiero, pero se delegan al controlador para su gestión activa». 

Aleksandar Stojanovic, director general y fundador de Fiscallion, una consultora de dirección financiera y planificación y análisis financiero, afirma que las tareas tradicionales del director financiero siguen aportando mucho valor a las empresas.

Las auditorías financieras frecuentes y la adopción de herramientas digitales para la presentación de informes financieros pueden agilizar los procesos y garantizar el cumplimiento normativo y la precisión financiera. 

«En mi anterior puesto, puse en marcha un sistema dinámico de supervisión del flujo de caja. Fue fundamental durante un periodo de rápido crecimiento, ya que nos permitió tomar decisiones informadas sobre inversiones y gastos operativos».

Conclusión: A pesar del cambio estratégico que está experimentando la función del director financiero, las tareas tradicionales de este puesto siguen ofreciendo la oportunidad de generar un impacto positivo.

Proporcionar información sobre un futuro incierto

Los mercados de las pymes cambian constantemente y de forma imprevista. Stojanovic destaca un ejemplo que probablemente habrán vivido muchos directores financieros. «Lideré un cambio estratégico durante la pandemia de COVID-19, en el que reajustaremos nuestro enfoque hacia segmentos de mercado más resilientes».

«Esto supuso analizar las tendencias del mercado y ajustar nuestra estrategia financiera en consecuencia», explica. Cuando se le pregunta qué pueden hacer los directores financieros para afrontar este tipo de incidentes, Stojanovic afirma que es indispensable estar al tanto de las tendencias emergentes del mercado.

Es fundamental actualizar periódicamente los modelos y las previsiones financieras basándose en los datos actuales del mercado

Kappelhoff profundiza en esta observación. «Desglosar los cambios a nivel macro en partes más pequeñas funciona como una especie de faro que guía al director financiero por el camino de las métricas que realmente importan», afirma.

«Divídalo. Desglose un cambio macro en micropartes y analice a nivel micro los factores que impulsan el cambio macro. La idea de Malcolm Gladwell de que el 80 % de cualquier actividad puede atribuirse al 20 % de los impulsores sigue siendo válida hoy en día».

Christoph Ott, director financiero de Dizmo, cree que los directores financieros pueden aportar sensación de tranquilidad a sus empresas en tiempos de incertidumbre. 

Los directores financieros pueden tender puentes entre departamentos, promoviendo una comunicación fluida y la visibilidad de los recursos

«Esta colaboración se vuelve especialmente importante en un clima económico defensivo, ya que garantiza que los departamentos cuenten con el apoyo necesario y trabajen en colaboración para obtener los mejores resultados empresariales».

Conclusión: Las condiciones cambiantes le ayudan a posicionarse como un guía de confianza. La planificación de escenarios, la toma de decisiones basada en datos y las pruebas de estrés de su negocio en tiempos normales le ayudarán a prepararse para los climas adversos.

Ser un asesor estratégico

Contar historias es una competencia esencial para el director financiero moderno. Debe ir más allá de las cifras superficiales y traducir lo que implican para su empresa. Esta información ayuda a los directores generales a impulsar el negocio.

Ott lo explica: «La participación estratégica del director financiero en la toma de decisiones relativas a la priorización de inversiones y los recortes presupuestarios es fundamental. 

Colaborar estrechamente con el director general y establecer unarelación sólida con los dirigentes de toda la empresa hace posible tomardecisiones eficaces.

By working with the CEO, you can understand the context behind expansion plans and model business risk accordingly. Collaboration of this kind will also help you analyze the risk-reward profile of an opportunity.

Por ejemplo, podría adquirir productos a precios bajos en el mercado internacional, pero los trámites burocráticos pueden poner en peligro sus beneficios en el futuro. Huber Roth, director ejecutivo de Mecheltron GmbH & Co. KG, cliente de iBanfirst, lo ilustra con un ejemplo.

« China ofrece una gran variedad de fuentes de suministro y oportunidades de venta », afirma. « Pero el mayor problema con el abastecimiento de productos es cuando surgen problemas de calidad ».

« El exportador tiene que reimportar los productos a través de los canales adecuados y pagar considerables derechos de importación», explica. «A esto se añaden los costes de transporte. A menudo, esto significa que no merece la pena [devolver los productos]. Así que, en caso de duda, termina quedándose con productos defectuosos ».

Un director financiero con visión de futuro puede hacer simulaciones del impacto de los productos defectuosos en los resultados, de los costes de abrir una oficina internacional para supervisar la calidad de los productos y presentar una visión precisa de la mejor manera de proceder.

Conclusión: Los directores financieros deben ofrecer información estratégica con historias, no solo informes.

Liderar la transformación del negocio

«Los directores financieros deben dar prioridad a las inversiones en tecnologías que ofrezcan tanto ganancias inmediatas en eficiencia como valor estratégico a largo plazo», afirma Stojanovic. «Es importante encontrar el equilibrio entre los beneficios inmediatos y las iniciativas digitales de mayor envergadura».

Así, cita un ejemplo de cómo ayudó a la transformación digital en un puesto anterior. «Dirigí un proyecto de transformación digital en el que digitalizamos nuestro sistema de facturación. Esto no solo mejoró la eficiencia, sino que también proporcionó un mejor análisis de los datos para la toma de decisiones financieras».

Martínez señala que la transformación tiene un componente «humano» que va más allá de las elecciones tecnológicas. «Creo que los directores financieros deberían dar prioridad a la inversión en programas de formación y desarrollo para mejorar las competencias digitales del equipo financiero y de otros empleados», señala.

«Esto garantiza que la plantilla esté preparada para manejar eficazmente las nuevas herramientas y tecnologías digitales».

Kappelhoff amplía este punto: 

El director financiero que escucha a sus empleados en su día a día es el que sabe cuándo es el momento adecuado para digitalizarse.

«¿Su equipo le dice que tiene sobrecarga de trabajo? Es hora de digitalizarse. ¿Qué herramienta es la adecuada para mi empresa? Pregunte a su equipo».

Ott considera que los directores financieros deben liderar la colaboración para comprender mejor las iniciativas de transformación digital.

«Los directores financieros son figuras fundamentales para impulsar la digitalización e implementar eficazmente las nuevas tecnologías en los distintos departamentos», declara. «Además, promover la colaboración entre departamentos, en particular entre Finanzas y TI, es imprescindible para integrar sin dificultades las nuevas tecnologías».

Conclusión: Los directores financieros deben trascender el ámbito financiero y considerar las ventajas que la transformación tecnológica puede aportar a sus empresas.

Retos a los que se enfrentan los directores financieros de las pymes

Si bien laspymes esperan que sus directores financieros desempeñen las cuatro funcionesque acabamos de comentar, ¿qué retos les están dificultando su labor? <spanlang=es></spanlang=es>

Los últimosinformes del sector apuntan a los siguientes factores como los principalesretos a los que se enfrentan los directores financieros:

• Incertidumbre económica.
• Encontrar el equilibrio entre la innovación y los presupuestos.
• Mantenerse al día con los cambios en las funciones y las expectativas.

A continuación,analizamos en profundidad las cuestiones que quitan el sueño a los directoresfinancieros.

Incertidumbre económica

Principales factores que influyen en el crecimiento futuro de las empresas según los directores financieros. Cortesía de: Datarails

El informe 2023 SMB CFO Sentiment Report de Datarails reveló que la incertidumbre macroeconómica está complicando las estrategias de los directores financieros. La subida de los tipos de cambio es motivo de especial preocupación, junto con el aumento de los tipos de interés.

Al examinar la amplia gama de estas inquietudes (desde las interrupciones en la cadena de suministro hasta los precios de la energía), se pone de manifiesto el variado abanico de funciones que debe abarcar el director financiero moderno.

Aunque resulta duro lidiar con estas condiciones, basarse en las perspectivas de la sección anterior le ayudará a posicionar su negocio para el éxito.

Encontrar el equilibrio entre la innovación y los presupuestos

Casi todos los directores financieros comprenden la importancia de preparar a sus empresas para el futuro. Sin embargo, los programas que impulsan ese cambio se topan con las restricciones presupuestarias de las empresas.

El informe «2023 Global EY DNA of the CFO Report» de EY puso de relieve algunos de estos conflictos.

Es fundamental destacar que la tecnología y la innovación digital se enfrentan al segundo mayor número de limitaciones, a pesar de que todas las empresas comprenden su importancia.

La lección que deben aprender los directores financieros es dar prioridad a los programas de innovación en función de su criticidad y urgencia. 

Por ejemplo, asignar recursos a la gestión del riesgo cambiario es fundamental para proteger los beneficios cuando se operan en múltiples geografías y divisas. Los directores financieros deben sopesar esta ventaja frente a otras iniciativas (como la automatización de las cuentas por pagar) para encontrar el equilibrio entre la innovación y las restricciones presupuestarias.

Mantenerse al día con los cambios en las funciones y las expectativas

Según el informe de EY, los directores financieros de las pymes se encuentran en una situación peculiar. La función del director financiero tiene más potencial que nunca para influir en las empresas, pero desempeñarla ahora es más duro.

El camino hacia el puesto de director financiero es cada vez más complejo. Cortesía de: EY.

La primera observación de este gráfico es muy instructiva. Las empresas necesitan directores financieros que sepan interpretar los datos, más que personas capaces de elaborar informes, lo que probablemente explica por qué la falta de una amplia experiencia en finanzas no es un factor decisivo. 

Como señaló anteriormente Kappelhoff, las empresas esperan que los controladores asuman esas tareas tradicionales. Los directores financieros modernos deben centrarse en los datos para presentarse como socios estratégicos viables para sus empresas.

Siete mejores prácticas para los directores financieros modernos

Teniendo encuenta toda esta información, ¿qué debe hacer? ¿Qué procesos puede seguir para ajustarsea las expectativas de la empresa y gestionar los retos?

A continuación,se presentan siete prácticas recomendadas para los directores financieros modernos:

• Prepararse para la volatilidad.

• Adoptar la tecnología.

   

• Reconsiderar sus KPI.

   

• Fomentar la colaboración.

   

• Estructurar las finanzas para el futuro.

   

• Crear una mentalidad centrada en los datos.

   

• Reajustar las finanzas en torno a la experiencia del cliente.

Veamos estospuntos con más detalle.

Prepararse para la volatilidad 

Si la volatilidad económica le preocupa, acéptela. 

Tiene a su disposición una amplia gama de productos financieros para mitigar los riesgos de fluctuación monetaria. Asóciese con un especialista en divisas de confianza que le ayude a evaluar sus beneficios, costes y riesgos asociados, sin perder de vista los objetivos de su empresa.

Stojanovic recomienda estudiar los mercados internacionales, especialmente los emergentes, que experimentan una gran volatilidad. «Trabajar en un mercado volátil en el sudeste asiático me enseñó la importancia de una planificación financiera dinámica y la necesidad de contar con planes de contingencia sólidos», afirma.

"El aprendizaje continuo en áreas como el riesgo cambiario y las tendencias económicas mundiales es indispensable para mantener la capacidad de adaptación."

Adoptar la tecnología

La tecnología es un activo para las finanzas y desempeña un papel crucial en la estructuración de su departamento financiero. Capacite a su equipo para explorar las opciones tecnológicas y muéstreles cómo estas pueden ayudarles a trabajar de forma más inteligente, sin necesidad de esforzarse más.

Charley Hochet, director financiero de Docshipper y cliente de iBanFirst, es un ejemplo del impacto transformador que la tecnología tiene en las finanzas. 

Su experiencia  pone de relieve que la incorporación de iBanFirst no solo ha agilizado los pagos transfronterizos, facilitando y acelerando el proceso y reduciendo los costes para Docshipper, sino que también ha supuesto una importante ventaja competitiva. 

"Podemos facturar a nuestros clientes en su moneda local. Paraellos supone una gran diferencia saber que no tienen que preocuparse por lostipos de cambio."

Aunque la influencia de la tecnología se extiende más allá de los pagos transfronterizos a áreas como la contabilidad y la facturación, algunas personas pueden mostrarse reticentes ante la posibilidad de que la tecnología les sustituya en sus funciones.  Haga hincapié en la necesidad de evolucionar con los tiempos y fomente una perspectiva en la que la tecnología no se vea como una amenaza, sino como una herramienta valiosa para mejorar y perfeccionar sus competencias. Por ejemplo, ayúdeles a explorar los beneficios que ChatGPT tiene para las finanzas. 

Los directores financieros con visión de futuro lideran el camino al aprovechar la tecnología para acelerar las tareas rutinarias, lo que deja tiempo a sus equipos para que se centren en trabajos de mayor valor.

Reconsiderar sus KPI

La planificación de los KPI financieros es una tarea imprescindible, así que asegúrese de que sus KPI:

• Son relevantes para su negocio.
• Su equipo los revisa periódicamente.
• Quedan registrados en un panel de control intuitivo.
• Se actualizan en tiempo real en la medida de lo posible.
• Tienen en cuenta el contexto internacional (por ejemplo, los tipos de cambio presupuestarios).

Fomentar la colaboración

Las empresas esperan que los directores financieros contribuyan de forma estratégica y la colaboración es la mejor manera de obtener una mejor perspectiva de su negocio.  Martínez destaca la promoción de iniciativas de transformación digital como ejemplo de colaboración que impulsa el cambio.

«Trabaje en colaboración con el departamento de TI y otros departamentos para desarrollar una estrategia digital que se ajuste a los objetivos financieros de la empresa», comenta.

«Esto implica comprender cómo las iniciativas digitales pueden impulsar el crecimiento de los ingresos, el ahorro de costes y la mejora de la eficiencia».

Esta colaboración le ayudará a equilibrar la inversión tecnológica y las restricciones presupuestarias.

Estructurar las finanzas para el futuro

La estructurade su departamento financiero debe reflejar la realidad cambiante. Latecnología es ahora un activo, pero debe sacarle partido con las competenciasadecuadas.

A continuaciónse indican algunas maneras de lograr este objetivo:

• Explorar las opciones de automatización en las finanzas operativas.
• Dar prioridad a las competencias de análisis de datos en funciones estratégicas como Planificación y Análisis Financiero (FP&A).
• Revisar periódicamente la estructura de su departamento para garantizar su eficacia.
• Seguir a los influencers financieros adecuados para mantenerse al día de las tendencias modernas.

Crear una mentalidad centrada en los datos

Los directores y departamentos financieros sopesan habitualmente las ventajas e inconvenientes de varios posibles proyectos. Es fundamental adoptar los datos y utilizarlos para impulsar la toma de decisiones.

«Los directores financieros deben llevar a cabo modelos financieros y análisis del retorno de la inversión (ROI) para los proyectos», afirma Martínez. «Esto ayuda a evaluar la viabilidad financiera de estas iniciativas y a determinar su posible impacto en los resultados de la empresa».

«Promueva una cultura que acoja la innovación digital», continúa. «Esto implica fomentar la adopción de herramientas y prácticas digitales en toda la empresa y promover un entorno en el que la transformación digital se considere un factor clave para el éxito futuro».

Una vez más, la colaboración con los departamentos técnicos y de TI le ayudará a comprender cómo almacena los datos su empresa y qué tipo de análisis admite su infraestructura. 

Comprender esto le ayudará a priorizar las inversiones digitales adecuadas que facilitarán mejores datos a su equipo, lo que le proporcionará una mejor perspectiva.

Reajustar las finanzas en torno a la experiencia del cliente

Durante mucho tiempo, las empresas han considerado las finanzas como una función administrativa, pero esta visión está cambiando rápidamente. Los directores financieros que desean aportar asesoramiento estratégico a sus empresas deben reajustar sus departamentos en torno a este objetivo.

La experiencia del cliente es una excelente guía para armonizar a su equipo. Anímelo a comprender las necesidades de los clientes y dirija a los equipos financieros que tratan con ellos, como el de cuentas por cobrar, hacia la experiencia del cliente.

Por ejemplo, las inversiones en tecnología pueden alinear las ventas y las cuentas por cobrar, eliminando los errores comunes de facturación que generan disputas. A su vez, su equipo de cuentas por cobrar tendrá más tiempo para abordar cuestiones complejas que requieren un tratamiento personalizado.

El resultado es una experiencia del cliente memorable que fomenta relaciones sólidas con los clientes.

¿Cómo se adaptará a la función cambiante del director financiero?

Las finanzas y la función del director financiero siempre han experimentado cambios. Kappelhoff afirma que la mejor manera de avanzar es aceptar el cambio sin reservas.

«La historia nos enseña que no solo hay cambios, sino que estos se producen a un ritmo cada vez mayor», observa. 

«Enséñeme un líder adaptable y le mostraré un director financiero de éxito».

« Cada día surgen nuevas métricas, las industrias crecen y desaparecen de la noche a la mañana. El director financiero que acoja con entusiasmo un orden cambiante será el director financiero que no se desgaste ».