Impulsar la digitalización. Fomentar la resiliencia. Pasar de centrarse en calcular cifras y cuadrar cuentas a enfocarse en impulsar la toma de decisiones empresariales estratégicas.
Como director financiero, es posible que haya notado los cambios en las exigencias que le impone su negocio. Quizás también haya observado que la estructura de su departamento financiero no se ajusta a estos objetivos.
Determinar la forma de estructurar su departamento financiero ante tales cambios puede parecerle intimidante. Sin embargo, una vez que comprenda las tendencias críticas y haga uso de la tecnología, podrá transformar su departamento financiero en un motor de negocio.
Veamos cómo los directores financieros pueden estructurar su departamento financiero de manera óptima.
Tendencias clave que afectan a la estructura del departamento financiero
La clave para preparar el departamento financiero para el futuro es comprender las tendencias que afectan a este ámbito y organizar su departamento para sacarles partido.
Estas son las seis tendencias más importantes que afectan a las finanzas.
1. Las finanzas están reduciéndose de manera selectiva
La inteligencia artificial y la automatización están transformando las finanzas, lo que lleva a especular que esta función pronto quedará obsoleta. Sin embargo, Susan Hogan y Anton Sher, de Deloitte, opinan lo contrario.
En el informe Finanzas 2025 de Deloitte, afirman: «A algunos les resulta interesante especular sobre la desaparición de las finanzas bajo el peso de la disrupción digital, pero nosotros no creemos que eso vaya a suceder. Sí, es probable que las finanzas se reduzcan, pero eso afectará principalmente al personal de las finanzas operativas (pedidos a cobros, compras a pagos, contabilidad transaccional, etc.)».
Conclusión: Los directores financieros deben comprender que la automatización, si bien está reduciendo el número de empleados físicos que necesitan las empresas, está sustituyendo funciones manuales repetitivas, no todas las funciones financieras.
2. Las finanzas deben aportar valor empresarial
La tecnología reducirá el número de empleados físicos en las finanzas operativas, pero obligará a los directores financieros a replantearse cómo organizan las finanzas empresariales.
En el informe de Deloitte, Hogan y Sher escriben: «Que las finanzas sigan dirigiendo los recursos que actualmente controlan dependerá de su capacidad para aportar valor. Para ello, se necesitarán conocimientos de calidad y un servicio al cliente excepcional».
«(Como resultado...) las expectativas de apoyo por parte de las finanzas empresariales (colaboración empresarial, presentación de informes, planificación, elaboración de presupuestos, previsiones, etc.) y las finanzas especializadas (impuestos, tesorería, relaciones con los inversores, etc.) seguirán creciendo».
Conclusión: Los directores financieros deben aportar a sus organizaciones conocimientos empresariales, no solo informes.
3. Aumentarán las previsiones en tiempo real
La mayoría de los procesos financieros, como los cierres mensuales, miran hacia atrás. Deloitte prevé que, a medida que mejore la tecnología, aumentará la demanda de previsiones en tiempo real .
Las organizaciones financieras seguirán teniendo que satisfacer las demandas externas de información cíclica, pero es posible que los inversores externos también quieran información más frecuente sobre el rendimiento», opinan Hogan y Sher. «No hay cierre. No se hacen previsiones una vez al mes o trimestralmente. Todo ocurre en tiempo real.
Conclusión: Los directores financieros deben invertir en herramientas de seguimiento ad hoc y en tiempo real que les proporcionen información precisa sobre su negocio.
4. La automatización sustituirá a la externalización
Hogan y Sher creen que los directores financieros deben adoptar plenamente la automatización. «La automatización proporciona una nueva palanca para gestionar los costes», señalan, «una que ofrece a las organizaciones financieras la oportunidad de reevaluar cómo están organizadas, dónde se realiza el trabajo y qué tipos de procesos ya no necesitan intervención humana».
Conclusión: Los directores financieros deben replantearse los acuerdos de externalización y explorar la capacidad de la tecnología para reducir costes y llevar a cabo el trabajo más rápidamente.
5. Las habilidades financieras están cambiando
La colaboración, la capacidad narrativa y la orientación al cliente son tan importantes como las habilidades analíticas. Hogan y Sher aconsejan: «Todo su personal debe ser capaz de contribuir a elevar el valor de las finanzas en términos de comunicación, impacto e influencia».
Su organización financiera debe considerar cada nueva contratación desde la perspectiva de 2025.
Conclusión: Los directores financieros deben aprovechar al máximo cada nueva contratación, con el objetivo de preparar las finanzas para el futuro en la medida de lo posible.
Funciones clave en el departamento financiero
Ahora que comprende las tendencias fundamentales que influyen en la organización de los departamentos financieros, estas son las funciones comunes que encontramos en la mayoría de los equipos financieros. Tenga en cuenta que el tamaño y el sector de su empresa afectarán a la importancia y la relevancia de las funciones que se indican a continuación.
- Compra a pago (Procure-to-pay): esta función gestiona las relaciones con los proveedores, desde los pedidos de compra hasta las cuentas por pagar.
- Pedido a cobro (Order-to-cash): también denominada O2C, esta función gestiona las relaciones con los clientes, desde la facturación y las cuentas por cobrar hasta la gestión de litigios y cobros.
- Tesorería: esta función gestiona el capital circulante y el flujo de caja. Se encarga de las relaciones con los bancos y de la situación crediticia de la empresa.
- Planificación y análisis financieros (FP&A): se trata de una función financiera relativamente nueva y se encarga de las previsiones, las proyecciones presupuestarias y el seguimiento de la eficiencia.
- Fiscalidad: garantiza que su empresa cumpla con las normas gubernamentales y define los estándares de elaboración de informes internos.
- Contabilidad: esta función prepara informes contables y gestiona los gastos.
4 organigramas del departamento financiero
Ahora que hemos descrito las funciones básicas de un departamento financiero, aún nos queda la siguiente pregunta por responder: ¿cómo se estructuran dentro de su empresa?
A continuación se presentan cuatro estructuras de departamento financiero basadas en el tamaño de la empresa y su presencia comercial.
Estructura del departamento financiero para una startup en rápido crecimiento
Estructura del departamento financiero para una startup en rápido crecimiento
Las startups en rápido crecimiento necesitan agilidad. Para ello, los controladores supervisan todos los pagos y la contabilidad. Las startups pueden externalizar o automatizar la contabilidad para reducir la carga manual.
Para garantizar el crecimiento, las startups deben incluir una función financiera estratégica que revise la eficiencia del consumo de efectivo y modele las vías de crecimiento. Una herramienta financiera estratégica debe asistir en esta función.
A estas empresas les conviene más externalizar la nómina o utilizar una plataforma automatizada de recursos humanos.
Estructura del departamento financiero de una pequeña empresa consolidada
Estructura del departamento financiero de una pequeña empresa
Una pequeña empresa debe ser consciente de los costes. Esta estructura ayuda a las pequeñas empresas a funcionar con un equipo reducido, gestionando los pagos de forma interna para garantizar el mantenimiento de las relaciones comerciales.
Las pequeñas empresas también pueden utilizar herramientas automatizadas para simplificar muchos de estos procesos. La automatización de la nómina, el cumplimiento de las obligaciones fiscales y la contabilidad (o su externalización) reducirá la carga de trabajo del director financiero de la empresa.
Estructura del departamento financiero de una empresa mediana
Estructura del departamento financiero de una empresa mediana
Las empresas medianas son complejas y necesitan departamentos diferenciados de tesorería y dirigidos por controladores. Estos supervisan los pagos y el cumplimiento con la ayuda de subdepartamentos y herramientas. Los tesoreros supervisan la planificación estratégica, los controles de auditoría interna y los flujos de trabajo contables.
Cada empresa mediana es diferente, por lo que debe adaptar esta estructura a sus necesidades. Por ejemplo, puede automatizar o externalizar la contabilidad. O puede incluir la nómina en el ámbito de competencia de su controlador en lugar de organizarla dentro de RR. HH.
Estructura del departamento financiero de una empresa mediana internacional
Estructura del departamento financiero de una empresa mediana internacional
Las empresas medianas que operan en el extranjero pueden utilizar la estructura que hemos destacado anteriormente.
Como se ilustra, deben incorporar una función de gestión del riesgo cambiario responsable de minimizar los riesgos asociados al tipo de cambio que conlleva operar en varias divisas.
Mientras que las grandes empresas pueden optar por recurrir a operadores internos, a las pequeñas y medianas empresas les conviene más confiar sus necesidades a un especialista externo, que pueda ayudarles a evaluar con precisión su exposición al riesgo cambiario y definir una estrategia eficaz de gestión del riesgo cambiario para su negocio.
5 mejores prácticas para estructurar su departamento financiero
A continuación le presentamos cinco excelentes maneras de sacar el máximo partido a las estructuras organizativas que hemos destacado.
1. Domine los conceptos básicos
A la hora de reflexionar sobre cómo configurar su equipo financiero, puede resultarle tentador abarcarlo todo de una vez. Pero, vamos con calma. Es mejor empezar por lo básico.
Eso significa comprobar la integridad de sus fuentes de datos, establecer principios contables sólidos y analizar detenidamente en qué aspectos puede tener dificultades su equipo.
El crecimiento puede complicar aún más los problemas existentes. Por lo tanto, la clave es centrarse en sentar las bases adecuadas desde el principio.
2. Dé prioridad tanto a las herramientas como a las personas
La tecnología puede ahorrar a los equipos financieros tareas repetitivas y muy estructuradas. Dé tanta prioridad a la automatización y al uso de herramientas como a su plantilla.
Por ejemplo, considere herramientas que automaticen la aplicación de efectivo y los asientos contables. La automatización de estas tareas es especialmente relevante para las empresas que operan en el extranjero, ya que ahorra tiempo en la conversión de divisas y la preparación de los libros contables.
Christian Martinez, director de análisis financiero de Kraft Heinz Company, describe un método para que los directores financieros organicen las actividades del departamento y logren un equilibrio entre la automatización y la intervención humana en el proceso.
«Empiece por crear una lista completa de todas las tareas y responsabilidades que competen al departamento financiero: elaboración de presupuestos, informes financieros, cumplimiento normativo, gestión de riesgos y otros», apunta.
«Añada una columna junto a cada tarea para evaluar su valor o impacto», continúa. «Por ejemplo, tareas como la presentación de informes financieros pueden tener un gran valor debido a su importancia legal y estratégica. La siguiente columna debe destinarse a evaluar la complejidad de cada tarea».
«Algunas tareas pueden ser sencillas y requerir pocos conocimientos especializados, mientras que otras, como la planificación fiscal, pueden ser muy complejas. Tras evaluar el valor y la complejidad, el siguiente paso es analizar qué tareas se pueden automatizar».
Además, señala que, aunque la automatización es ideal para «tareas rutinarias que requieren mucho tiempo, es fundamental garantizar que no comprometa la calidad o la integridad del trabajo».
3. Seleccione las habilidades adecuadas
Las finanzas deben funcionar más que nunca como narradoras de historias empresariales. Prepare a su equipo para el futuro seleccionando no solo habilidades técnicas, sino de análisis e interpretación de datos. Contrate a personas que estén dispuestas a colaborar con diferentes departamentos para descubrir nuevas áreas de crecimiento.
«Es esencial contar con miembros del equipo que conozcan los procesos automatizados», añade Martínez. «Esto garantiza que haya alguien que pueda solucionar y resolver los problemas en el caso de que los sistemas automatizados presenten dificultades».
«También garantiza la continuidad y la comprensión de los procesos dentro del equipo, lo cual es fundamental para mantener el control y la supervisión de las funciones del departamento».
4. Promueva las finanzas como un factor clave para la experiencia del cliente
Las finanzas son un factor diferenciador primordial a la hora de establecer relaciones con los clientes. Funciones como la contabilidad de las cuentas por cobrar pueden ayudarle a ofrecer una experiencia del cliente memorable. Por ejemplo, los equipos de cuentas por cobrar pueden utilizar la automatización para evitar errores en las facturas, lo que se traduce en más tiempo para resolver problemas complejos de los clientes.
Gracias a este tiempo adicional, los equipos de cuentas por cobrar pueden orientarse hacia las necesidades de los clientes y fortalecer las relaciones con ellos.
«Los directores financieros deben fomentar una cultura dentro del departamento financiero, y de la empresa en general, que dé prioridad al cliente en todas las decisiones», afirma Martínez.
Esto puede abarcar la formación del personal financiero para que piense desde una perspectiva centrada en el cliente o la integración de métricas de satisfacción del cliente en los indicadores de rendimiento financiero.
Asimismo, señala que los directores financieros deben colaborar con departamentos como los de marketing o ventas para comprender el viaje del cliente, y confiar en la tecnología para orientar sus departamentos en torno a las necesidades de los clientes.
«Los directores financieros también deben abogar por inversiones en tecnologías y sistemas como el software CRM o las herramientas de análisis de datos», afirma, «que proporcionan información valiosa sobre las preferencias y el comportamiento de los clientes».
5. Revisar y escalar
Revise la estructura de su equipo financiero a medida que su empresa crece. Por ejemplo, si su empresa se expande internacionalmente, deberá revisar y analizar las operaciones en cada nueva ubicación y región.
« Los directores financieros deben desarrollar un departamento que pueda adaptarse a las crecientes complejidades y demandas, al tiempo que mantiene la integridad financiera y respalda los objetivos generales de la empresa», explica Martínez
«Deben evaluar y, posiblemente, rediseñar la estructura de su equipo financiero», continúa. «Esto puede implicar la creación de funciones o departamentos especializados (como tesorería, fiscalidad, planificación y análisis financiero, etc.) para gestionar el aumento de la carga de trabajo y la complejidad».
Revisar los procesos para mejorar la eficiencia es otra tarea fundamental. «A medida que el negocio crece», afirma Martínez, «los directores financieros deben asegurarse de que sus sistemas financieros sean escalables y puedan integrarse perfectamente con otros sistemas empresariales (como CRM, ERP, etc.). Puede que sea necesario actualizarse a un software de gestión financiera más sólido con el fin de gestionar el aumento del volumen de transacciones y los complejos requisitos de información financiera».
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