Promovarea digitalizării. Consolidarea rezilienței. Mutarea accentului de la simple calcule contabile la sprijinirea luării deciziilor strategice de afaceri.
În calitate de director financiar, este posibil să fi observat cerințele în schimbare pe care vi le impune compania dvs. Poate ați constatat, de asemenea, că structura departamentului financiar nu mai corespunde acestor obiective.
A decide cum să reorganizați departamentul financiar în fața unor astfel de schimbări poate părea intimidant. Cu toate acestea, înțelegând tendințele-cheie și folosind tehnologia, vă puteți transforma departamentul financiar într-un motor al afacerii.
Să analizăm modul în care directorii financiari își pot structura departamentul financiar în mod optim.
Tendințe-cheie care influențează structura departamentului financiar
Secretul pentru a pregăti departamentul financiar pentru viitor este înțelegerea tendințelor care îl influențează și organizarea departamentului astfel încât să valorifice aceste schimbări.
Iată cele mai importante șase tendințe care afectează domeniul financiar.
1. Finanțele „slăbesc” selectiv
Inteligența artificială și automatizarea transformă domeniul financiar, ceea ce a dus la speculații conform cărora această funcție va deveni în timp redundantă. Cu toate acestea, Susan Hogan și Anton Sher de la Deloitte susțin contrariul.
Aceștia scriu în raportul Deloitte Finance 2025: „Unii consideră interesantă ideea că funcția financiară ar putea dispărea sub presiunea transformării digitale, dar nu vedem acest lucru întâmplându-se. Da, finanțele vor deveni probabil mai „suple”, însă acest lucru se va reflecta în principal la nivelul personalului din finanțele operaționale (order-to-cash, procure-to-pay, contabilitate tranzacțională etc.).”
Concluzie: directorii financiari trebuie să înțeleagă că, deși automatizarea reduce numărul de angajați necesari, înlocuiește doar activitățile manuale repetitive, nu întreaga funcție financiară.
2. Departamentul financiar trebuie să adauge valoare afacerii
Tehnologia va reduce numărul de angajați implicați în finanțele operaționale, dar va forța directorii financiari să regândească modul în care organizează finanțele afacerilor.
În raportul Deloitte, Hogan și Sher scriu: „Departamentul financiar va continua să gestioneze resursele aflate în prezent sub controlul său numai dacă va avea capacitatea să adauge valoare. Acest lucru va necesita analize de calitate și servicii excepționale pentru clienți.”
„(Ca urmare..) așteptările privind sprijinul din partea finanțelor de afaceri (parteneriate de afaceri, raportare, planificare, bugetare, prognoză etc.) și a finanțelor specializate (fiscale, trezorerie, IR etc.) vor continua să crească.”
Concluzie: Directorii financiari trebuie să furnizeze informații strategice de afaceri, nu doar rapoarte
3. Prognoza în timp real va deveni tot mai importantă
Majoritatea proceselor financiare tradiționale, cum ar fi închiderile lunare, se concentrează asupra trecutului. Deloitte preconizează că, pe măsură ce tehnologia se îmbunătățește, cererea pentru prognoze în timp real va crește semnificativ .
"Departamentele financiare vor trebui în continuare să răspundă cererilor externe de informații periodice, dar investitorii externi ar putea solicita tot mai frecvent informații privind performanța curentă”, explică Hogan și Sher. „Nu mai există un moment fix pentru închidere. Prognozele nu mai au loc o dată pe lună sau trimestrial. Totul se întâmplă în timp real."
Concluzie: directorii financiari trebuie să investească în instrumente de monitorizare și analiză ad-hoc, în timp real, care să le ofere informații precise despre afacerea lor.
4. Automatizarea va înlocui externalizarea
Hogan și Sher cred că directorii financiari trebuie să îmbrățișeze pe deplin automatizarea. „Automatizarea oferă o nouă pârghie pentru gestionarea costurilor”, afirmă ei, „una care le oferă departamentelor financiare oportunitatea de a reevalua modul în care sunt organizate, unde se desfășoară activitatea și ce tipuri de procese nu mai necesită intervenție umană.”
Concluzie: directorii financiari trebuie să regândească acordurile de externalizare, explorând capacitatea tehnologiei de a reduce costurile și de a crește viteza execuției.
5. Abilitățile financiare se transformă
Colaborarea, capacitatea de a spune povești și orientarea către client sunt la fel de importante ca abilitățile analitice. Hogan și Sher recomandă: „Toți membrii echipei dvs. ar trebui să poată contribui la creșterea valorii funcției financiare prin comunicare, impact și influență.”
"Departamentul dvs. financiar ar trebui să evalueze fiecare nouă angajare prin prisma anului 2025."
Concluzie: Directorii financiari trebuie să se asigure că fiecare nou angajat contează, urmărind dezvoltarea unei echipe financiare pregătite pentru viitor.
Funcții-cheie în departamentul financiar
Acum că înțelegeți tendințele esențiale care influențează organizarea departamentelor financiare, iată funcțiile cel mai frecvent întâlnite în echipele financiare. Țineți cont că dimensiunea și industria companiei vor influența importanța și relevanța funcțiilor de mai jos.
- Procure-to-pay (P2P): această funcție gestionează relațiile cu furnizorii, de la comenzile de achiziție până la conturile de plătit.
- Order-to-cash (O2C): această funcție gestionează relațiile cu clienții, de la facturare și creanțe, până la soluționarea litigiilor și colectarea plăților.
- Trezorerie: această funcție gestionează capitalul de lucru și fluxul de numerar. Se ocupă de relațiile bancare și de creditele companiei.
- Planificare și analiză financiară (FP&A): o funcție financiară relativ nouă, FP&A se ocupă de prognozele financiare, proiecțiile bugetare și monitorizarea eficienței.
- Fiscalitate: asigură conformitatea companiei cu reglementările guvernamentale și definește standardele interne de raportare.
- Contabilitate: pregătește rapoartele contabile și gestionează cheltuielile.
4 modele de organizare a departamentului financiar
După ce am identificat funcțiile esențiale ale unui departament financiar, apare întrebarea: cum procedați pentru a le structura în cadrul companiei dvs.?
Iată patru modele de structură a departamentului financiar, adaptate în funcție de dimensiunea companiei și de prezența acesteia pe piață.
Structura departamentului financiar pentru un startup cu creștere rapidă
Structura departamentului financiar al unui startup cu creștere rapidă
Startup-urile cu creștere rapidă au nevoie de agilitate. În acest scop, controlorii financiari supraveghează toate plățile și activitățile contabile. Multe startup-uri aleg să externalizeze sau să automatizeze contabilitatea, pentru a reduce povara proceselor manuale.
Pentru a susține creșterea, startup-urile trebuie să includă o funcție de finanțare strategică, responsabilă cu analiza eficienței arderii de numerar (cash burn) și modelarea scenariilor de dezvoltare. Acest rol ar trebui sprijinit de instrumente financiare strategice.
De asemenea, aceste companii ar beneficia de externalizarea serviciilor de salarizare sau de utilizarea unei platforme automate de gestionare a resurselor umane.
Structura departamentului financiar al unei companii mici
Structura departamentului financiar al unei companii mici
O afacere mică trebuie să fie atentă la costuri. Această structură ajută companiile mici să funcționeze cu o echipă restrânsă, gestionând plățile intern pentru a menține relațiile comerciale stabile.
Companiile mici pot utiliza, de asemenea, instrumente automatizate pentru a simplifica numeroase procese. Automatizarea salarizării, conformității fiscale și contabilității (sau externalizarea acestora) va reduce povara asupra directorului financiar al companiei.
Structura departamentului financiar pentru o companie de dimensiuni medii
Structura departamentului financiar al unei companii de dimensiuni medii
Companiile de dimensiuni medii sunt mai complexe și au nevoie de departamente distincte, coordonate separat de trezorier și controlor. Controlorul supraveghează plățile și conformitatea, cu ajutorul subdepartamentelor și instrumentelor software. Trezorierul supraveghează planificarea strategică, controalele de audit intern și fluxurile de lucru contabile.
Fiecare companie de dimensiuni medii este diferită, astfel încât această structură trebuie adaptată nevoilor specifice. De exemplu, puteți automatiza sau externaliza contabilitatea sau puteți muta salarizarea în responsabilitatea controlorului în loc să fie gestionată de departamentul de resurse umane.
Structura departamentului financiar pentru o companie medie cu operațiuni internaționale
Structura departamentului financiar al unei companii medii cu operațiuni internaționale
Companiile de dimensiuni medii care operează la nivel internațional pot utiliza structura departamentală prezentată anterior.
După cum s-a ilustrat, acestea trebuie să încorporeze o funcție de gestionare a riscului valutar, responsabilă pentru minimizarea riscurilor asociate cu operarea în mai multe valute.
Deși companiile mai mari își pot permite traderi interni, cele mici și mijlocii obțin rezultate mai bune prin externalizarea acestor nevoi către un specialist care să le ajute să evalueze corect expunerea la riscul valutar și să definească o strategie eficientă de gestionare a riscului valutar pentru afacerea lor.
5 bune practici pentru structurarea departamentului financiar
Iată cinci modalități excelente de a maximiza utilitatea structurilor organizaționale pe care le-am evidențiat.
1. Consolidați elementele de bază
Atunci când vă gândiți cum să vă organizați echipa financiară, poate fi tentant să încercați să rezolvați totul deodată. Dar, stați o secundă! Este mai eficient să începeți cu elementele de bază.
Asta înseamnă să verificați integritatea surselor de date, să implementați principii contabile solide și să analizați cu atenție zonele unde echipa întâmpină dificultăți.
Pe măsură ce afacerea crește, problemele existente se pot amplifica. De aceea, cheia este să puneți la punct elementele esențiale încă de la început, pentru a construi pe o bază corectă și solidă.
2. Acordați la fel de multă atenție instrumentelor precum oamenilor
Tehnologia poate elibera echipele financiare de sarcini repetitive, foarte structurate. Acordați la fel de multă atenție automatizării și utilizării instrumentelor precum numărului de angajați.
De exemplu, evaluați instrumentele care automatizează aplicarea plăților și înregistrările contabile. Automatizarea acestor sarcini este deosebit de relevantă pentru companiile care operează peste granițe, deoarece economisește timp pentru conversiile valutare și pregătirea situațiilor financiare.
Christian Martinez, manager de analiză financiară la Kraft Heinz Company, prezintă o metodă prin care directorii financiari pot organiza activitățile departamentului și pot găsi un echilibru între automatizare și contribuția umană.
„Începeți prin a crea o listă cuprinzătoare a tuturor sarcinilor și responsabilităților care intră în sfera de competență a departamentului financiar: bugetare, raportare financiară, conformitate, managementul riscurilor și altele”, spune el.
„Adăugați o coloană în dreptul fiecărei sarcini pentru a evalua valoarea sau impactul acesteia”, continuă el. „De exemplu, sarcini precum raportarea financiară ar putea avea un impact ridicat datorită importanței lor legale și strategice. Următoarea rubrică ar trebui să fie dedicată evaluării complexității fiecărei sarcini.”
„Unele sarcini ar putea fi simple, necesitând un nivel minim de cunoștințe de specialitate, în timp ce altele, cum ar fi planificarea fiscală, ar putea fi extrem de complexe. După evaluarea valorii și complexității, următorul pas este să analizăm ce sarcini pot fi automatizate.”
El adaugă că, deși automatizarea este excelentă pentru „sarcini de rutină consumatoare de timp, este esențial să ne asigurăm că automatizarea nu compromite calitatea sau integritatea muncii.”
3. Selectați abilitățile potrivite
Echipa financiară trebuie să funcționeze ca „povestitori de afaceri” mai mult ca oricând. Pregătiți-vă echipa pentru viitor căutând atât competențe tehnice, cât și abilități de analiză și interpretare a datelor. Angajați oameni dispuși să colaboreze cu diferite departamente pentru a descoperi noi oportunități de creștere.
„Este esențial să aveți membri ai echipei care cunosc procesele automatizate”, adaugă Martinez. „Astfel, există cineva care poate interveni rapid dacă apar probleme în sistemele automate.”
„De asemenea, acest lucru asigură continuitatea și înțelegerea proceselor din cadrul echipei, aspect esențial pentru menținerea controlului și supravegherii departamentului financiar.”
4. Promovați funcția financiară ca factor esențial în CX (experiența clientului)
Finanțele pot avea un rol decisiv în construirea relațiilor cu clienții. Funcții precum echipele de conturi de încasat (AR) vă pot ajuta să le oferiți clienților o experiență memorabilă. De exemplu, echipele AR pot folosi automatizarea pentru a evita erorile de facturare, oferindu-le mai mult timp pentru a rezolva problemele complexe ale clienților.
Datorită acestui timp suplimentar, echipa AR își poate orienta activitatea în jurul nevoilor clienților și poate consolida relațiile comerciale.
„Directorii financiari trebuie să promoveze o cultură în cadrul departamentului financiar, și al organizației în general, care să acorde prioritate clientului în orice decizie”, spune Martinez.
“Asta poate include instruirea personalului financiar pentru a gândi dintr-o perspectivă orientată către client sau integrarea indicatorilor de satisfacție a clienților în indicatorii de performanță financiară.”
El subliniază că directorii financiari trebuie să colaboreze cu departamente precum marketing și vânzări pentru a înțelege drumul parcurs de client și să se bazeze pe tehnologie pentru a adapta departamentele în funcție de nevoile clienților.
„Directorii financiari ar trebui, de asemenea, să susțină investițiile în tehnologii și sisteme, cum ar fi software-ul CRM sau instrumentele de analiză a datelor”, explică el, „care oferă informații valoroase despre preferințele și comportamentele clienților.”
5. Reevaluați și scalați
Reevaluați structura echipei financiare pe măsură ce compania crește. De exemplu, dacă compania dumneavoastră se extinde la nivel internațional, trebuie să analizați și să ajustați operațiunile din fiecare țară și regiune nouă .
“Directorii financiari ar trebui să creeze un departament care să se poată adapta unor complexități și cerințe din ce în ce mai mari, menținând în același timp integritatea financiară și sprijinind obiectivele generale ale afacerii”, explică Martinez
„Trebuie să evalueze și, dacă este necesar, să reproiecteze structura echipei lor financiare”, continuă el. „Acest lucru ar putea presupune crearea de roluri sau divizii specializate (cum ar fi trezorerie, fiscalitate, planificare și analiză financiară etc.) pentru a face față volumului de muncă și complexității crescute.”
Un alt element critic este revizuirea proceselor pentru eficiență. „Pe măsură ce afacerea crește”, spune Martinez, „directorii financiari ar trebui să se asigure că sistemele lor financiare sunt scalabile și se pot integra perfect cu alte sisteme de afaceri (cum ar fi CRM, ERP etc.). Poate fi necesară trecerea la un software de management financiar mai robust, capabil să gestioneze volume mai mari de tranzacții și cerințe complexe de raportare financiară.”
Pentru a afla ce instrumente pot ajuta la construirea unei echipe financiare eficiente, consultați lista noastră cu cele mai bune soluții fintech pentru directorii financiari.
