În calitate de director financiar, probabil ați observat că rolul dumneavoastră este în transformare constantă. În fiecare zi apar știri despre inovații în domeniul AI, condiții macroeconomice dificile și schimbarea atitudinii consumatorilor, afectând modul în care companiile mici și mijlocii (IMM-uri) privesc rolul de CFO.
A ține pasul cu toate aceste schimbări poate părea copleșitor. Cum le puteți gestiona eficient și, în același timp, să vă poziționați pentru a avea succes?
În acest articol, analizăm ce așteptări au IMM-urile de la directorii lor financiari, provocările cu care se confruntă acest rol și șapte bune practici care vă pot consolida poziția de lider strategic în cadrul companiei.
Cele patru roluri ale unui director financiar modern al unui IMM
IMM-urile moderne au așteptări tot mai mari de la directorii lor financiari. În calitate de director financiar într-un IMM, este foarte probabil ca organizația dumneavoastră să se aștepte să îndepliniți următoarele patru roluri esențiale:
- Să acționați ca un factor de continuitate a afacerii
- Să oferiți perspective într-un viitor incert
- Să deveniți un consilier strategic de încredere
- Să conduceți procesele de transformare a afacerii
Iată o privire mai profundă asupra modului în care puteți îndeplini aceste roluri cu succes.
Rolul unu: Acționați ca un factor de continuitate al afacerii
Chiar dacă rolurile directorilor financiari se transformă, sarcinile tradiționale nu vor dispărea. Chris Martinez, manager de analiză financiară la The Kraft Heinz Company, enumeră câteva:
„Companiile se așteaptă în continuare ca directorii financiari să execute sarcini tradiționale, fundamentale pentru sănătatea financiară și eficiența operațională a organizației”, spune el. „Directorii financiari trebuie să gestioneze capitalul de lucru al companiei, să pregătească situații financiare precise, să elaboreze și să gestioneze bugetul organizației și să urmărească optimizarea cheltuielilor.”
Kirk Kappelhoff, director de finanțe strategice la Drivetrain, subliniază că nu toate aceste responsabilități trebuie executate personal de către directorii financiari. „Externalizarea părților mai tradiționale ale rolului de CFO a dus la apariția unei noi funcții: controlorul”, spune el.
„Operațiunile tradiționale încă intră în sfera de competență a directorului financiar, dar sunt delegate controlorului pentru management activ.”
Aleksandar Stojanovic, CEO și fondator al Fiscallion, o firmă de consultanță în domeniul CFO și FP&A, spune că sarcinile tradiționale ale directorilor financiari încă le oferă companiilor multă valoare.
„Auditurile financiare periodice și adoptarea instrumentelor digitale pentru raportarea financiară pot eficientiza procesele, asigurând conformitatea și acuratețea financiară”, spune el.
„În rolul meu anterior, am implementat un sistem dinamic de monitorizare a fluxului de numerar. Acest lucru a fost crucial într-o perioadă de creștere rapidă, deoarece ne-a permis să luăm decizii informate cu privire la investiții și cheltuieli operaționale.”
Concluzia: În ciuda schimbărilor strategice care au loc în cazul directorilor financiari, sarcinile tradiționale ale acestora rămân o oportunitate importantă de a avea un impact pozitiv în organizație.
Oferiți perspectivă într-un viitor incert
Piața IMM-urilor se schimbă constant și neașteptat. Stojanovic evidențiază un exemplu pe care mulți directori financiari probabil l-au experimentat. „Am condus o pivotare strategică în timpul pandemiei de COVID-19, reorientându-ne pe segmente de piață mai rezistente.”
„Acest lucru a implicat analiza tendințelor pieței și ajustarea strategiei noastre financiare în consecință”, explică el. Întrebat ce pot face directorii financiari pentru a gestiona astfel de situații, Stojanovic subliniază importanța monitorizării constante a tendințelor emergente.
„Actualizarea regulată a modelelor financiare și a proiecțiilor pe baza datelor actuale de piață este esențială”, spune el.
Kappelhoff aprofundează această observație. „Defalcarea schimbărilor la nivel macro în elemente mai mici servește ca un fel de far, conducând directorul financiar pe calea indicatorilor cu adevărat relevanți”, spune el.
„Este necesară granularizarea. Împărțiți o schimbare macro în elemente mai mici și analizați factorii determinanți ai schimbării macro la nivel micro. Ideea lui Malcolm Gladwell că 80% din orice activitate este determinată de 20% dintre factori este încă adevărată și astăzi.”
Christoph Ott, CFO la Dizmo, consideră că directorii financiari pot aduce un sentiment de calm în afacerile lor în vremuri incerte.
„Directorii financiari pot construi în mod activ punți între departamente, promovând o comunicare clară și vizibilitatea mai bună a resurselor”, spune el.
„Această colaborare devine esențială într-un climat economic defensiv, asigurând că departamentele sunt sprijinite, și acționează coordonat pentru rezultate optime în afaceri.”
Concluzia: condițiile în continuă schimbare vă ajută să vă poziționați ca un ghid de încredere. Planificarea scenariilor, deciziile bazate pe date și testarea afacerii în vremuri stabile vă vor ajuta să vă pregătiți pentru perioadele dificile.
Fiți un consilier strategic de încredere
Abilitatea de a crea o poveste este esențială pentru directorul financiar modern. Nu este suficient să vă opriți la cifrele de suprafață. Trebuie să mergeți mai departe și să le traduceți în implicații reale pentru afacere. Aceste informații îi ajută pe directorii generali să orienteze afacerea în direcția potrivită.
Christoph Ott explică: „Implicarea strategică a directorului financiar în luarea deciziilor privind prioritizarea investițiilor și ajustările bugetare este esențială.
Colaborarea strânsă cu CEO-ul și stabilirea unei relații puternice cu liderii din întreaga organizație permite luarea unor decizii eficiente.
Lucrând îndeaproape cu CEO-ul, puteți înțelege mai bine contextul din spatele planurilor de expansiune și puteți modela riscul de afaceri în consecință. Colaborarea de acest tip vă va ajuta, de asemenea, să analizați profilul risc-beneficiu al unei oportunități.
De exemplu, puteți achiziționa bunuri la preț redus de pe piețele internaționale, dar procesele birocratice pot amenința profiturile în viitor. Huber Roth, director general al Mecheltron GmbH & Co. KG, client iBanfirst, ilustrează un exemplu:
„China oferă o mare varietate de surse de aprovizionare și oportunități de vânzare”, spune el. „Dar cea mai mare problemă cu aprovizionarea cu bunuri este atunci când apar probleme de calitate.”
„Exportatorul trebuie să reimporte mărfurile prin canalele adecvate și să suporte taxe vamale considerabile”, explică el. „În plus, există costuri de transport. Acest lucru înseamnă adesea că returnarea bunurilor pur și simplu nu merită. Deci, în caz de îndoială, rămâi cu bunuri defecte.”
Un director financiar cu viziune poate modela impactul produselor defecte asupra profitului, poate evalua costurile deschiderii unui birou internațional pentru a monitoriza calitatea produselor și poate prezenta o imagine realistă asupra celei mai bune decizii strategice.
Concluzia: directorii financiari trebuie să ofere perspective strategice prin povești bine argumentate, nu doar să livreze rapoarte.
Conduceți procesele de transformare a afacerii
„Directorii financiari ar trebui să acorde prioritate investițiilor în tehnologii care oferă atât câștiguri imediate de eficiență, cât și valoare strategică pe termen lung”, spune Stojanovic. „Este important să existe un echilibru bugetar între câștigurile rapide și inițiativele digitale majore.”
El oferă un exemplu dintr-un rol anterior. „Am condus un proiect de transformare digitală în care am digitalizat sistemul de facturare. Acest lucru nu numai că a îmbunătățit eficiența, dar a oferit și o analiză mai bună a datelor pentru luarea deciziilor financiare.”
Martinez subliniază că transformarea digitală are și o componentă umană, dincolo de alegerea tehnologiei potrivite. „Cred că directorii financiari ar trebui să acorde prioritate investițiilor în programe de formare și dezvoltare, pentru a îmbunătăți abilitățile digitale ale echipei financiare și ale altor angajați”, spune el.
„Acest lucru asigură faptul că forța de muncă este pregătită pentru a gestiona eficient noile instrumente și tehnologii digitale.”
Kappelhoff extinde această idee.
„Directorul financiar care își ascultă angajații este cel care va ști momentul potrivit pentru a trece la digitalizare”, spune el. „Echipa vă spune că este suprasolicitată? E timpul pentru digitalizare. Ce instrument este potrivit pentru organizația mea? Întrebați-vă echipa.”
Ott consideră că directorii financiari trebuie să fie vârful de lance al colaborării pentru a înțelege mai bine inițiativele de transformare digitală.
„Directorii financiari sunt figuri esențiale în digitalizarea și implementarea eficientă a noilor tehnologii în diferite departamente”, spune el. „În plus, promovarea colaborării între departamente, în special între financiar și IT, este esențială pentru integrarea fără probleme a noilor tehnologii.”
Concluzie: directorii financiari trebuie să depășească sfera financiară și să înțeleagă beneficiile transformării tehnologice pentru afacerile lor.
Provocările cu care se confruntă directorii financiari ai IMM-urilor
Deși IMM-urile se așteaptă ca directorii lor financiari să îndeplinească cele patru roluri pe care tocmai le-am discutat, ce provocări le stau în cale?
Rapoartele recente din industrie indică următorii factori ca fiind principalele provocări ale directorilor financiari:
- Incertitudinea economică
- Echilibrarea inovației cu constrângerile bugetare
- Adaptarea constantă la schimbările de rol și la noile așteptări
Mai jos, analizăm în detaliu ce îi ține pe directorii financiari treji noaptea.
Incertitudinea economică
Raportul Datarails privind sentimentele directorilor financiari de IMM-uri din 2023 a dezvăluit că o imagine macroeconomică incertă complică strategiile CFO. Un motiv major de îngrijorarea îl reprezintă fluctuațiile accentuate ale cursurilor valutare, alături de creșterea ratelor dobânzilor.
Principalii factori care influențează creșterea viitoare a companiilor, potrivit directorilor financiari. Credit: Datarails
Analiza acestei game largi de preocupări (de la întreruperile lanțului de aprovizionare la prețurile energiei) dezvăluie amploarea ariei de responsabilități a directorului financiar modern.
Deși gestionarea acestor condiții este dificilă, valorificarea perspectivelor prezentate în secțiunea anterioară vă va ajuta să vă poziționați afacerea pentru succes.
Echilibrarea inovației cu constrângerile bugetare
Prioritățile pe termen lung ale directorilor financiari care se confruntă cu reduceri bugetare pe termen scurt. Credit: EY
Aproape orice director financiar înțelege importanța pregătirii companiei pentru viitor. Cu toate acestea, programele care susțin această transformare se confruntă adesea cu constrângerile bugetare ale companiei.
Raportul Global EY DNA of the CFO 2023, realizat de EY, a evidențiat unele dintre aceste conflicte și tensiuni.
În mod esențial, tehnologia și inovația digitală se confruntă cu al doilea cel mai mare număr de constrângeri, în ciuda faptului că fiecare companie le înțelege importanța.
Lecția pentru directorii financiari: acordarea de prioritate inițiativelor legate de inovare trebuie să se bazeze pe gradul de importanță și urgență.
De exemplu, alocarea de resurse pentru gestionarea riscului valutar este esențială pentru protejarea profiturilor atunci când operațiunile se desfășoară în mai multe zone geografice și valute. Directorii financiari trebuie să cântărească acest avantaj în raport cu alte inițiative (cum ar fi automatizarea plăților) pentru a găsi echilibrul corect între inovare și constrângerile bugetare.
Adaptarea constantă la schimbările de rol și la noile așteptări
Directorii financiari ai IMM-urilor se află într-o situație paradoxală, potrivit raportului EY. Pe de o parte, rolul de director financiar are un potențial mai mare ca niciodată de a influența direcția afacerii, dar pe de altă parte, gestionarea acestui rol este din ce în ce mai dificilă.
Parcursul către rolul de CFO este din ce în ce mai complex. Credit: EY
Prima observație din acest grafic este instructivă. Companiile au nevoie de directori financiari care să poată interpreta datele, nu doar persoane care generează rapoarte. Acest lucru explică probabil de ce lipsa experienței financiare bogate nu mai este un obstacol major.
După cum a subliniat anterior Kappelhoff, companiile se așteaptă ca controlorii să-și asume acele sarcini tradiționale. Directorii financiari moderni trebuie să devină orientați spre date, pentru a se prezenta ca un partener strategic viabil pentru organizația lor.
7 bune practici pentru directorii financiari moderni
Având în vedere toate aceste informații, ce ar trebui să faceți în continuare? Ce procese puteți adopta pentru a vă alinia la așteptările companiei și pentru a face față provocărilor?
Iată șapte bune practici pentru directorii financiari moderni:
- Pregătiți-vă pentru volatilitate
- Adoptați tehnologia
- Regândiți indicatorii de performanță (KPI-uri)
- Încurajați colaborarea
- Structurați funcția financiară cu gândul la viitor
- Construiți o cultură bazată pe date
- Realiniați finanțele în jurul experienței clienților (CX)
Să le analizăm mai în detaliu.
Pregătiți-vă pentru volatilitate
Dacă volatilitatea economică reprezintă o preocupare, atunci abordați-o proactiv.
O gamă diversă de produse financiare vă stă la dispoziție pentru a atenua riscurile asociate fluctuațiilor valutare. Colaborați cu un specialist FX de încredere, care vă poate ajuta să evaluați avantajele, costurile și riscurile asociate, păstrând în același timp obiectivele companiei în prim-plan.
Stojanovic recomandă studierea piețelor internaționale, în special a celor emergente, care se confruntă cu multă volatilitate. „Experiența într-o piață volatilă din Asia de Sud-Est m-a învățat cât de importantă este planificarea financiară agilă și necesitatea unor planuri de rezervă solide”, spune el.
„Învățarea continuă în domenii precum riscul valutar și tendințele economice globale este esențială pentru a rămâne adaptabil.”
Adoptați tehnologia
Tehnologia este un atu pentru finanțe și joacă un rol crucial în modul în care vă structurați departamentul financiar. Este important să încurajați echipa să exploreze opțiunile tehnologice și să înțeleagă cum le pot permite acestea să lucreze mai inteligent, nu mai intens.
Charley Hochet, CFO Docshipper și client iBanFirst, este o dovadă a impactului transformator pe care tehnologia îl poate avea în domeniul financiar.
Experiența sa arată că integrarea soluției iBanFirst nu doar a simplificat și accelerat procesul de plăți internaționale pentru Docshipper, reducând în același timp costurile, dar a oferit și un avantaj competitiv semnificativ. El notează:
„Putem factura clienții în moneda lor locală. Pentru ei contează enorm să știe că nu trebuie să-și mai facă griji legate de cursul valutar”
Deși tehnologia își extinde impactul dincolo de plățile transfrontaliere în domenii precum contabilitatea și facturarea, ar putea exista ezitări în rândul unor persoane cu privire la posibilitatea ca tehnologia să le înlocuiască rolurile. Este esențial să promovați o mentalitate deschisă, în care tehnologia este percepută nu ca o amenințare, ci ca un instrument valoros ce permite dezvoltarea și rafinarea competențelor profesionale. De exemplu, puteți sprijini echipa să descopere beneficiile ChatGPT în domeniul financiar.
Directorii financiari cu viziune conduc această schimbare, valorificând tehnologia pentru a accelera sarcinile de rutină, eliberând timp pentru ca echipele lor să se concentreze pe activități cu valoare adăugată ridicată.
Regândiți indicatorii de performanță (KPI-uri)
Planificarea indicatorilor financiari este o sarcină importantă, așadar asigurați-vă că aceștia:
- Sunt relevanți pentru afacerea dvs.
- Sunt revizuiți periodic împreună cu echipa
- Sunt înregistrați într-un tablou de bord intuitiv
- Sunt actualizați în timp real, pe cât posibil
- Țin cont de contextul internațional (precum cursurile valutare)
Încurajați colaborarea
Companiile se așteaptă ca directorii financiari să contribuie strategic, iar colaborarea este cea mai bună modalitate de a obține o perspectivă mai bună asupra afacerii. Martinez evidențiază promovarea inițiativelor de transformare digitală ca exemplu de colaborare care poate genera schimbări semnificative.
„Lucrați în strânsă colaborare cu departamentele IT și cu celelalte departamente, pentru a dezvolta o strategie digitală care să se alinieze cu obiectivele financiare ale companiei", spune el.
„Acest lucru presupune înțelegerea modului în care inițiativele digitale pot stimula creșterea veniturilor, reducerea costurilor și îmbunătățirea eficienței.”
O astfel de colaborare vă va ajuta să găsiți un echilibru între investițiile tehnologice și constrângerile bugetare.
Structurați funcția financiară cu gândul la viitor
Structura departamentului financiar trebuie să reflecte realitatea în schimbare. Tehnologia este acum un avantaj, dar trebuie însoțită de competențele potrivite.
Iată câteva modalități de a atinge acest obiectiv:
- Explorați opțiunile de automatizare pentru procesele din zona operațională a finanțelor
- Acordați prioritate abilităților de analiză a datelor în roluri strategice precum FP&A (planificare și analiză financiară)
- Revizuiți periodic structura departamentului, pentru a asigura eficiența și adaptabilitatea acestuia
- Urmăriți liderii de opinie din domeniul financiar, pentru a ține pasul cu tendințele moderne
Construiți o cultură bazată pe date
Directorii financiari și departamentele financiare evaluează în mod constant avantajele și dezavantajele mai multor proiecte potențiale. Adoptarea unei abordări bazate pe date și utilizarea acestora pentru a lua decizii este esențială.
„Directorii financiari ar trebui să realizeze modelări financiare și analize de rentabilitate a investițiilor (ROI) pentru proiecte”, afirmă Martinez. „Acest lucru ajută la evaluarea viabilității financiare a acestor inițiative și la determinarea impactului lor potențial asupra rezultatelor companiei.”
„Pledați pentru o cultură care promovează inovația digitală”, continuă el. „Acest lucru implică încurajarea adoptării instrumentelor și practicilor digitale în întreaga organizație și promovarea unui mediu în care transformarea digitală este văzută ca un factor cheie al succesului viitor.”
În acest context, colaborarea cu departamentele IT și tehnice vă va ajuta să înțelegeți modul în care compania dvs. stochează datele și ce tip de analize permite infrastructura existentă.
Înțelegerea acestui lucru vă va ajuta să acordați prioritate investițiilor digitale potrivite, care pun la dispoziția echipei informații mai relevante și valoroase, oferindu-vă o perspectivă mai clară pentru luarea deciziilor.
Realiniați finanțele în jurul experienței clienților (CX)
Companiile au văzut mult timp finanțele ca pe un departament de back office, dar această percepție se schimbă rapid. Directorii financiari care doresc să aducă valoare strategică companiilor lor trebuie să-și realinieze departamentele în jurul acestui obiectiv.
CX reprezintă un reper esențial în jurul căruia să construiți direcția departamentului. Încurajați-vă echipa să înțeleagă nevoile clienților și să își adapteze procesele în consecință, în special în zonele de interacțiune directă cu aceștia, cum ar fi echipa AR (Accounts Receivable).
De exemplu, investițiile în tehnologie pot alinia mai bine vânzările cu echipa AR, eliminând erorile comune de facturare care creează dispute. La rândul său, echipa AR va avea mai mult timp să se concentreze pe probleme complexe, care necesită o abordare personalizată.
Rezultatul este o experiență a clienților excelentă, care consolidează relațiile și loialitatea față de companie.
Cum vă veți adapta la schimbarea continuă a rolului de CFO?
Finanțele și rolul directorului financiar au fost supuse întotdeauna transformărilor. Kappelhoff spune că cea mai bună cale de urmat este acceptarea deplină a schimbării.
„Istoria ne arată nu doar o succesiune de schimbări, ci o accelerare constantă a acestora”, spune el.
„Arătați-mi un lider capabil să se adapteze și vă voi arăta un director financiar de succes.”
„Apar indicatori noi în fiecare zi, industrii întregi se nasc și mor peste noapte. Directorul financiar care privește cu entuziasm această nouă ordine în continuă transformare va fi cel care va rezista pe termen lung și nu va ceda epuizării.”
Categorie
